
【摘要】企業內部控制制度是企、事業單位有效的管理體系中重要組成部分,目前,不少企業企業內部控制制度相對薄弱,影響企業的經營效益,本文分析了企業內部控制制度存在的問題及原因,并就如何構建和完善企業內部控制制度作以探討。 【關鍵詞】內部控制制度問題對策有效 一、企業內部控制概述 企業內部控制制度是現代企業、事業單位,以及其他有關的組織對經濟活動和財務活動進行管理時所采取的一系列管理手段。它作為一種先進的內部管理方法已經被企業廣泛采用,它在現代經濟生活中發揮著越來越重要的作用,是現代企業、事業單位進......
一、完善企業內控環境,嚴格授權批準制度 在法人治理結構方面,股東會、董事會、監事會、經理層之間應形成權責分配、激勵與約束、權利制衡關系,把各項管理落到實處。在管理部門設置方面,建立完善科學的、符合企業特點的內部組織結構,合理、有效地設置各部門和崗位,建立部門和崗位責任制度,明確工作職責,建立、健全內部牽制制度,實行不相容職務相分離。根據內部控制的要求,單位在確定和完善組織結構的過程中,應當遵循不相容職務分離的原則。單位的經濟活動通常可以劃分為五個步驟,即:授權、簽發、核準、執行和記錄。一般情......
一、完善企業內控環境,嚴格授權批準制度 在法人治理結構方面,股東會、董事會、監事會、經理層之間應形成權責分配、激勵與約束、權利制衡關系,把各項管理落到實處。在管理部門設置方面,建立完善科學的、符合企業特點的內部組織結構,合理、有效地設置各部門和崗位,建立部門和崗位責任制度,明確工作職責,建立、健全內部牽制制度,實行不相容職務相分離。根據內部控制的要求,單位在確定和完善組織結構的過程中,應當遵循不相容職務分離的原則。單位的經濟活動通常可以劃分為五個步驟,即:授權、簽發、核準、執行和記錄。一般情......

一、完善企業內控環境,嚴格授權批準制度 在法人治理結構方面,股東會、董事會、監事會、經理層之間應形成權責分配、激勵與約束、權利制衡關系,把各項管理落到實處。在管理部門設置方面,建立完善科學的、符合企業特點的內部組織結構,合理、有效地設置...
1.治理結構不完善,內部控制環境薄弱 2008年末,我國141家中央企業中,按《公司法》注冊的只有21家,不足15%.許多中央企業名義上是公司,實際是國有企業改制成為國有獨資公司的,仍按《企業法》注冊,受《企業法》調整。這種股權結構單一的公...
債權管理內部控制制度執行措施 1.企業必須重視對內部控制制度管理人員的選用 內部控制制度設計得再完善,若沒有稱職的人員來執行,也不能發揮作用。企業的用人政策直接影響著企業能否吸收有較高能力的人員來執行內部控制制度。要杜絕帳戶設置不合理、記...
內部審計是一種積極的管理審計,具有獨立性、廣泛性、綜合性、積極性的特點,內部審計從企業整體利益出發,發現問題、分析問題并解決問題。但是,目前我國企業內部審計不論是在法律法規的建設上,還是在機構設置、人員素質上都無法滿足現代企業對內部審計的要...
按照風險的來源不同,可以分為外部風險和內部風險。 (1)企業外部風險,包括:顧客風險、競爭對手風險、政治環境風險、法律環境風險、經濟環境風險等; (2)企業內部風險,包括:產品風險、營銷風險、財務風險、人事風險、組織與管理風險等。 具體...
摘 要: 內部審計是在一個組織內部建立的一種獨立的評價活動,并作為對該組織的活動進行審查和評價的一種服務。內部審計的目的是協助組織的管理成員有效地履行他們的職責,促進有效的控制成本費用,達到服務于企業管理,最大限度的提高經濟效益。內部審...
應收賬款是指企業賒銷產品或提供勞務形成的應收賬款。屬于公司的債權,是流動資產的一部分。近年來,企業應收賬款總額逐年增加,應收賬款無法及時收回。企業間拖欠貨款現象普遍,呆壞賬比例逐步上升,影響了企業的正常經營。這不僅對企業的資金流和資金周轉造...
企業內部控制審計,指審計機構和人員通過檢查企業內部控制制度的創建健全情況和內部控制措施的執行情況,對企業內部控制體系是否完整、有效提出評價意見,并就進一步完善內部控制體系提出審計建議,以預警和預防企業經營管理風險的相關過程。主要包括以下內容...
一、內部審計與內部控制的關系 內部控制與內部審計之間存在一種相互依賴、相互促進的內在聯系。 1.內部審計是內部控制不可或缺的組成部分 內部審計是為加強內部經濟監督和經營管理的需要而逐漸發展起來的,是企業內部一種獨立的評價工作,通過檢查會計...
展開全部首先要對客戶進行信用評級,對信用好的客戶可給予較高等級,賒銷額度可適當放高。其次,要關注賒銷客戶的經營情況,若發現客戶經營出現偏差,應及時收回欠款。另外,要加強應收賬款的管理,對應收賬款的帳齡進行分析,及時催收如何減少應收賬款企業減...