一、完善企業內控環境，嚴格授權批準制度 　　在法人治理結構方面，股東會、董事會、監事會、經理層之間應形成權責分配、激勵與約束、權利制衡關系，把各項管理落到實處。在管理部門設置方面，建立完善科學的、符合企業特點的內部組織結構，合理、有效地設置各部門和崗位，建立部門和崗位責任制度，明確工作職責，建立、健全內部牽制制度，實行不相容職務相分離。根據內部控制的要求，單位在確定和完善組織結構的過程中，應當遵循不相容職務分離的原則。單位的經濟活動通常可以劃分為五個步驟，即：授權、簽發、核準、執行和記錄。一般情況下，如果上述每一步驟由相對獨立的人員（或部門）實施，就能夠保證不相容職務的分離，便于內部控制作用的發揮。 　　二、規范財務會計核算，全面推行預算管理 　　企業必須依據會計法和國家統一的會計制度等法規，制定適合本企業的會計處理程序，實行會計人員崗位責任制，建立嚴密的會計控制系統。在實行國家統一的一級會計科目的基礎上，企業應根據經營管理需要，統一設定明細科目，集團性公司更有必要統一下級公司的會計明細科目，以便統一口徑，統一核算。明確會計憑證、會計賬薄和財務會計報告的處理程序與方法，遵循會計制度規定的核算原則，使會計真正實現為國家宏觀經濟調控和管理提供信息、為企業內部經營管理提供信息、為企業外部各有關方面了解其財務狀況和經營成果提供信息的目標。 　　預算是企業財務管理的重要組成部分，它是為達到企業既定目標編制的經營、資本、財務等年度收支總體計劃，包括籌資、融資、采購、生產、銷售、投資、管理等經營活動的全過程。要以營業收入、成本費用、現金流量為重點推行全面預算管理，并對預算結果及時進行科學分析，對產生的差異進行有效控制。 　　三、健全財產保全制度，防范市場經營風險 　　嚴格執行財產保全控制，限制未授權人員對財產直接接觸，并采取定期盤點、賬實核對、記錄保護、財產保險、記錄監控等措施，確保各種財產的安全完整。 　　樹立風險意識，針對各個風險控制點建立有效的風險管理系統，通過風險的預警、識別、評估、分析、報告等措施，對財務風險和經營風險進行全面防范和控制。必要時可設置風險評估部門或崗位，專門負責有關風險的識別、規避和控制。 　　四、完善用人制度，加強信息管理 　　人力資源要素的數量和質量狀況，人力資源所具有的忠誠、向心力和創造力，是企業興旺發達的活力和強大推動力所在。因此，如何充分調動企業人力資源的積極性、主動性、創造性，發揮人力資源的潛能，已成為企業管理的中心任務。人力資源控制應建立嚴格的招聘程序，保證應聘人員符合招聘要求。要定期對員工進行培訓，提高其業務素質以更好地完成規定的任務；加強對職工業績考核，調動職工工作的積極性和創造性。 　　五、建立內部報告制度，完善內部審計體制 　　為滿足企業內部管理的時效性和針對性，企業應當建立內部管理報告體系，借助管理會計手段，如實反映經營狀況，及時披露相關重要信息。 　　內部審計控制是內部控制的一種特殊形式，這是一個企業內部經濟活動和管理制度是否合規、合理和有效的獨立評價機構，在某種意義上講是對其他內部控制的再控制。內部審計在企業應保持相對獨立性，應獨立于其他經營管理部門，最好受董事會或下屬的審計委員會領導。內審部門負責審查各項內部控制制度的執行情況，并將審查結果向企業董事會或最高管理當局報告。內部審計工作越仔細，內部控制制度越健全，越能增強內部控制工作的效率與可靠性

企業內部控制存在的主要問題

【摘要】企業內部控制制度是企、事業單位有效的管理體系中重要組成部分，目前，不少企業企業內部控制制度相對薄弱，影響企業的經營效益，本文分析了企業內部控制制度存在的問題及原因，并就如何構建和完善企業內部控制制度作以探討。 【關鍵詞】內部控制制度問題對策有效 一、企業內部控制概述 企業內部控制制度是現代企業、事業單位，以及其他有關的組織對經濟活動和財務活動進行管理時所采取的一系列管理手段。它作為一種先進的內部管理方法已經被企業廣泛采用，它在現代經濟生活中發揮著越來越重要的作用，是現代企業、事業單位進......

內部管理制度(內部管理制度包括哪些)

一、完善企業內控環境，嚴格授權批準制度 　　在法人治理結構方面，股東會、董事會、監事會、經理層之間應形成權責分配、激勵與約束、權利制衡關系，把各項管理落到實處。在管理部門設置方面，建立完善科學的、符合企業特點的內部組織結構，合理、有效地設置各部門和崗位，建立部門和崗位責任制度，明確工作職責，建立、健全內部牽制制度，實行不相容職務相分離。根據內部控制的要求，單位在確定和完善組織結構的過程中，應當遵循不相容職務分離的原則。單位的經濟活動通常可以劃分為五個步驟，即：授權、簽發、核準、執行和記錄。一般情......

內部審計在內部控制中有哪些重要作用

一、內部審計與內部控制的關系 內部控制與內部審計之間存在一種相互依賴、相互促進的內在聯系。 1.內部審計是內部控制不可或缺的組成部分 內部審計是為加強內部經濟監督和經營管理的需要而逐漸發展起來的，是企業內部一種獨立的評價工作，通過檢查會計、財務及其他業務，為管理有提供咨詢、建議等服務。內部審計作為監督的一個重要角色置于整個內控的較高層。 2.內部審計又是對內部控制的控制 內部審計是全面審查、監督內控制度的專門組織，它獨立于會計控制之外，具有其他任何部門和控制所無法代替的重要作用。目前，內部審計......

治安管理條例(治安管理條例)

《企業事業單位內部治安保衛條例實施及治安保衛人員規范化工作手冊》 中華人民共和國國務院令 《企業事業單位內部治安保衛條例》已經2004年9月13日國務院第64次常務會議審議通過,現予公布,自公布之日起施行。 二00四年九月十三日 第一篇 企業事業單位內部治安保衛概述 第一章 企業事業單位內部治安保衛概述 第二章 企業事業單位內部治安保衛的基本工作原理及其措施 第三章 企業事業單位的國家秘密保衛 第四章 企業事業單位內部治安要......