一案例簡介

　　案例1，客戶王某某去世，其兒王某與其母親兩人持客戶死亡證明、存折與存單原件、各自身份證、結婚證以及戶口本原件前往銀行支取款項。從戶口本原件看，只有兩個繼承權人，由于不知道密碼，故王某想以繼承權人的身份支取該筆款項，但銀行以要求出具繼承權公證書為由拒絕支付。

　　案例2，賈某某父親去世，在銀行留了一筆存款，現在賈某某準備去銀行提取，攜帶了本人的身份證和家庭的戶口本，以及父親的死亡證明。為了保險起見，賈某某讓村委會主任在父親的遺囑上蓋章并注明“此為賈某遺囑，賈某某為賈某兒子，請給予取款”。銀行以手續不齊為由拒絕辦理。

　　案例3，客戶林某某去世，其妻子張某某知曉林某某賬戶密碼來銀行提取存款，因為沒有林某某身份證，銀行柜面人員又知曉林某某已經去世，所以拒絕張某某提取賬戶中的資金。

　　案例4，公證機構工作人員到銀行查詢被繼承人存款情況，銀行予以拒絕。

二案例分析

　　上述是銀行在辦理繼承取款過程中會經常碰到的四種情形，從案例看，由于相關手續不齊全，銀行均予以拒絕辦理，銀行的做法是正確的，筆者逐一分析如下：

　　案例1，根據中國人民銀行《關于執行儲蓄管理條例的若干規定》第四十條第一款的規定，“存款人死亡后，合法繼承人為證明自己的身份和有權提取該項存款，應向儲蓄機構所在地的公證處（未設公證處的地方向縣、市人民法院）申請辦理繼承權證明書，儲蓄機構憑證明書辦理過戶或支付手續。該項存款的繼承權發生爭執時，由人民法院判處。儲蓄機構憑人民法院的判決書、裁定書或調解書辦理過戶或支付手續。”故在實務中，銀行原則上應當憑借繼承權公證書辦理，在發生爭議后，可憑法院判決書（裁定書或調解書）辦理。由于繼承權人之前可能記載在同一本戶口本上，之后或因婚嫁、就業等原因遷出原戶籍地，故戶口本上所記載的繼承權人并不必然是全體繼承權人。所以案例中銀行以要求出具繼承權公證書為由拒絕支付是正確的。

案例2，實務中，有可能出現繼承權人出具了死者生前立下的遺囑，甚至還有證實遺囑簽字真實性的公證書，根據最高人民法院《關于貫徹執行中華人民共和國繼承法若干問題的意見》第四十二條的規定，“遺囑人以不同形式立有數份內容相抵觸的遺囑，其中有公證遺囑的，以最后所立公證遺囑為準；沒有公證遺囑的，以最后所立的遺囑為準。”故對于有公證的遺囑，只能體現其證實性，但無法反映出是否為最后一份遺囑。另外遺囑不是銀行審查的對象，即使遺囑完全符合要求也無法憑此取款。

　　案例3，根據《關于執行儲蓄管理條例的若干規定》第四十條第二款的規定，“存款人已死亡，但存單持有人沒有向儲蓄機構申明遺產繼承過程，也沒有持存款所在地法院判決書，直接去儲蓄機構支取或轉存存款人生前的存款，儲蓄機構都視為正常支取或轉存，事后而引起的存款繼承爭執，儲蓄機構不負責任。”換言之，在取款人有密碼，能提供身份證明且銀行不知情時，臨柜人員可按正常的取款或代理取款程序辦理。案例中，銀行柜員知曉林某某已經去世，那么代理關系就不存在了，需要走繼承關系以公證的方式取款，所以應拒絕辦理存款支取業務。

　　案例4，根據《關于在辦理繼承公證過程中查詢被繼承人名下存款等事宜的通知》第三條規定，“公證機構在辦理繼承公證過程中需核實被繼承人銀行存款情況的，各銀行業金融機構應當予以協助”。《關于沒收儲蓄存款繳庫和公證處查詢存款問題幾點補充規定》，“公證處在辦理繼承權公證的過程中，需要向銀行核實有關儲蓄存款情況時，須提供存款儲蓄所名稱、戶名、賬號、日期、金額等線索，銀行應協助辦理”。由此可知，公證處并無直接在銀行查詢存款的權力，只有核實權。“查詢”與“核實”兩者是有差異的，“查詢”是存款信息的從無到有，“核實”是在現有信息的基礎上，為了確信所做出的查實核驗等工作。所以銀行拒絕公證機構工作人員查詢被繼承人存款的做法是正確的。

三銀行應注意的問題

　　繼承支取存款在銀行屬于特殊業務，涉及繼承法及監管部門的一些規定，政策性強，銀行柜員如缺乏這方面知識，很難向繼承權人作出解釋，以致引起操作風險，直至發生被訴的法律風險，筆者認為下列問題需引起銀行重視。

　　（一）柜員應熟知相關規定。目前針對繼承權人取款的主要有《關于執行儲蓄管理條例的若干規定》《關于在辦理繼承公證過程中查詢被繼承人名下存款等事宜的通知》等相關規定，如有內部制度的也應一并熟知。從謹慎角度出發，對于辦理大額繼承取款業務的，則需要有權機關出具的書面材料，目前主要是公證機構出具的繼承公證書和法院的判決（裁定或調解）書。對于繼承權人需查詢被繼承人存款情況的，則要求其出具公證機構出具的《存款查詢函》。對于金額小，風險低的繼承支取，銀行可根據個案情況，要求繼承權人提供存款資料以及可能提供的證明繼承權的法律文件，如戶口本加上當地村委會（或社區）出具的繼承權人的相關證明文件等，一并附加含風險兜底的承諾書等材料經有權審批人審批后辦理。

　　（二）加強對公證書真實性的審查。根據《公證程序規則》第四十二條的規定，“公證書包括以下主要內容：公證書編號；當事人及其代理人的基本情況；公證證詞；承辦公證員的簽名或簽名章、公證機構印章；出具日期。其中編號具有唯一性，任何一份公證文書都具有編號，對于無編號的公證書，銀行臨柜人員至少應該持懷疑態度；公證證詞是公證書的主體與靈魂所在，臨柜人員務必從形式上認真審查，要審查證詞是否注明了全體繼承人，每個繼承權人應當分到多少份額，是否存在遺囑繼承優先于法定繼承的情形。對于有疑問的，可通過電話與公證機構核實疑問情況，以判斷公證書的真實性。

　　根據《關于在辦理繼承公證過程中查詢被繼承人名下存款等事宜的通知》第一條經公證機構審查確認身份的繼承人，可憑公證機構出具的《存款查詢函》查詢作為被繼承人的存款人在各銀行業金融機構的存款信息。第二條銀行業金融機構接到《存款查詢函》后，應當及時為繼承人辦理查詢事宜，并出具《存款查詢情況通知書》等相關規定，銀行對持有《存款查詢函》的繼承權人的查詢事宜應予以積極配合。

　　（三）謹慎辦理代理取款業務。如果臨柜人員不知曉存款人去世的消息，且提取人知曉密碼，符合代理的規定，則可以辦理取款手續。假如存款人為社會知名人士，新聞已報道其死亡消息，但取款人取款時未申明，銀行是否具有依職權主動審查死亡事實的職責，是否可以拒絕取款人的取款要求，目前缺乏明確的法律規定，從保護繼承權人合法權利和銀行自身利益的角度出發，銀行自身應當對此類現象提出更高的要求，從嚴和謹慎辦理。

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