銀監(jiān)會(huì)發(fā)布“三辦法一指引”，均要求貸款用途必須明確、合法。而購(gòu)銷合同是證明貸款用途、貿(mào)易背景真實(shí)合法的必要佐證，也是測(cè)算資金需求、確定融資額度、還款方式、受托支付等環(huán)節(jié)的重要依據(jù)。但目普遍存在購(gòu)銷合同虛假的現(xiàn)象，借款人為獲取貸款資金，編造貸款用途，偽造購(gòu)銷合同。而部分銀行經(jīng)辦人員迫于績(jī)效壓力，有意降低對(duì)購(gòu)銷合同的審查標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)為購(gòu)銷合同只是貸款程序的形式要求，在認(rèn)識(shí)上未予重視，甚至主動(dòng)參與幫助造假，違規(guī)操作。這也成為了擔(dān)保人反復(fù)提出的抗辯理由和投訴原因。

　　審查不到位，易招致監(jiān)管詬病。合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)一般高于合法標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》第24條規(guī)定：“貸款人在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定通過(guò)貸款人受托支付或借款人自主支付方式對(duì)貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。”貸款支付需滿足“實(shí)貸實(shí)付”要求，銀行應(yīng)加強(qiáng)貸款資金的支付管理與控制，嚴(yán)格監(jiān)督貸款資金用途，對(duì)購(gòu)銷合同的真實(shí)性做好貸前調(diào)查和貸后跟蹤檢查，確保貸款資金按實(shí)使用。一旦投訴理由成立，銀行將面臨監(jiān)管意見(jiàn)或監(jiān)管處罰，且監(jiān)管部門(mén)的不利定性也會(huì)對(duì)審判實(shí)踐產(chǎn)生影響。

　　審查不盡職，或影響合同效力。對(duì)于購(gòu)銷合同存在明顯錯(cuò)誤、不合理、不符合貸款要求的，而經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，根據(jù)《民法總則》第149條規(guī)定：“第三人實(shí)施欺詐行為，使一方在違背真實(shí)意思的情況下實(shí)施的民事法律行為，對(duì)方知道或者應(yīng)當(dāng)知道該欺詐行為的，受欺詐方有權(quán)請(qǐng)求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)予以撤銷”，以及《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)擔(dān)保法〉若干問(wèn)題的解釋》第40條規(guī)定：“主合同債務(wù)人采用欺詐、脅迫等手段，使保證人在違背真實(shí)意思的情況下提供保證的，債權(quán)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道欺詐、脅迫事實(shí)的”，保證人不承擔(dān)民事責(zé)任。故審查不認(rèn)真，不止是未達(dá)到盡職標(biāo)準(zhǔn)，更有可能影響主合同、擔(dān)保合同效力，導(dǎo)致債權(quán)脫保。

　　審查存私心，有涉嫌犯罪風(fēng)險(xiǎn)。如果相關(guān)人員明知購(gòu)銷合同虛假，或者主動(dòng)參與造假、提供幫助，有意違規(guī)操作，不僅要承擔(dān)民事責(zé)任、監(jiān)管處罰，更有涉嫌刑事犯罪的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)刑法第186條規(guī)定：“銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反國(guó)家規(guī)定發(fā)放貸款，數(shù)額巨大或者造成重大損失的”，構(gòu)成違法發(fā)放貸款罪。如向關(guān)系人發(fā)放貸款的，從重處罰。處罰類型包括有期徒刑或者拘役，并處罰金。這里的“國(guó)家規(guī)定”不僅包括法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定，還包括銀行內(nèi)部規(guī)章制度。如果相關(guān)人員與借款人串通，偽造購(gòu)銷合同，還涉嫌貸款詐騙罪或者騙取貸款罪。因?yàn)樘厥獾穆殬I(yè)身份，銀行工作人員更應(yīng)謹(jǐn)言慎行，守住底線，保持界線，遠(yuǎn)離紅線，牢記合規(guī)理念，履行勤勉盡職和忠誠(chéng)義務(wù)。

　　民事司法實(shí)踐一般只要求經(jīng)辦人做好形式審查，但監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和刑事司法實(shí)踐還要求做到一定程度的實(shí)質(zhì)審查。現(xiàn)就從兩方面分別論述審查要點(diǎn)：

　　一、形式審查

　　（一）是否系合同原件。相比較復(fù)印件，原件更具證據(jù)效力，也更易識(shí)別真?zhèn)巍８鶕?jù)民事訴訟證據(jù)規(guī)則，無(wú)法與原件核對(duì)的復(fù)印件不能單獨(dú)作為認(rèn)定案件事實(shí)的依據(jù)，因?yàn)閺?fù)印件被偽造的可能性和可操作性較大。所以經(jīng)辦人必須查看購(gòu)銷合同原件，并留存加蓋借款人、擔(dān)保人簽章的復(fù)印件或者影像資料，方便日后提供貿(mào)易背景真實(shí)的有力證明資料，避免承擔(dān)調(diào)查不盡職責(zé)任。

　　（二）合同標(biāo)的物是否合理合法。合同標(biāo)的應(yīng)該是借款申請(qǐng)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或者消費(fèi)所需，并且符合監(jiān)管規(guī)定的行業(yè)準(zhǔn)入和資金用途。根據(jù)中國(guó)人民銀行《貸款通則》第17條規(guī)定，“借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶或具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍的具有完全民事行為能力的自然人”，并且不得用貸款從事股本權(quán)益性投資、投機(jī)經(jīng)營(yíng)有價(jià)證券、期貨，或者套取貸款用于借貸，“除依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)”，更不能用于賭博、購(gòu)買(mǎi)毒品等違法犯罪活動(dòng)。同時(shí)銀監(jiān)會(huì)《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》第9條規(guī)定，流動(dòng)資金貸款不得用于國(guó)家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域和用途。所以經(jīng)辦人應(yīng)查看合同標(biāo)的物是否合法、符合監(jiān)管規(guī)定，查實(shí)借款人營(yíng)業(yè)執(zhí)照工商年檢情況，并對(duì)照營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍，判斷標(biāo)的物是否合理。或者根據(jù)借款人身份背景、生存現(xiàn)狀、收入水平等，判斷標(biāo)的物是否合理。

　　（三）標(biāo)的額是否正確。一是查看單價(jià)、數(shù)量、總價(jià)之間的邏輯關(guān)系，是否存在計(jì)算錯(cuò)誤，計(jì)價(jià)單位是否正確。二是查看標(biāo)的額是否不小于貸款申請(qǐng)金額。

　　（四）結(jié)算方式是否符合要求。重點(diǎn)關(guān)注以何種方式結(jié)算，例如承兌匯票、現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、支票，融資方式是否能滿足結(jié)算要求。

　　（五）內(nèi)容格式是否正確。例如是否存在錯(cuò)別字、表述錯(cuò)誤、混淆法律概念、合同種類錯(cuò)誤、合同修改不規(guī)范、合同存在污漬或者缺損、空白合同等情況。

　　（六）簽章、日期是否符合要求。購(gòu)銷合同應(yīng)于近日簽署，且貨款支付期限也應(yīng)是近日。落款處簽字、蓋章等應(yīng)當(dāng)符合法律要求以及合同約定。多頁(yè)合同還應(yīng)檢查是否加蓋騎縫章。

　　二、實(shí)質(zhì)審查

　　（一）交易對(duì)象是否具備資質(zhì)。借款申請(qǐng)人應(yīng)是買(mǎi)方或者接受服務(wù)的一方，交易對(duì)象則應(yīng)是提供貨物或服務(wù)的一方，故其應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)或能力。經(jīng)辦人員可通過(guò)查看企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、查詢“企業(yè)信息公示系統(tǒng)”、實(shí)地走訪詢問(wèn)等查實(shí)購(gòu)銷合同中交易對(duì)象的資質(zhì)問(wèn)題。

　　（二）標(biāo)的額是否合理。要求經(jīng)辦人對(duì)于市場(chǎng)行情、交易習(xí)慣、上下游關(guān)系等有所了解，能夠準(zhǔn)確判斷交易價(jià)格是否偏高偏低，明顯與市場(chǎng)價(jià)不符。

　　（三）合同條款是否合理。要求經(jīng)辦人認(rèn)真審查合同條款，確認(rèn)合同是否生效，雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系是否清楚，是否存在對(duì)借款申請(qǐng)人重大不利條款或者風(fēng)險(xiǎn)條款，是否會(huì)使借款申請(qǐng)人遭受損失。

　　（四）跟蹤資金流向。嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管規(guī)定，有效監(jiān)督貸款資金按照約定用途使用。采用借款人自主支付的，應(yīng)按借款合同約定要求借款人定期匯總報(bào)告貸款資金支付情況，并通過(guò)賬戶分析、發(fā)票憑證查驗(yàn)或現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。

　　三、對(duì)信貸從業(yè)者的建議

　　不參與，不建議。無(wú)論是購(gòu)銷合同，還是財(cái)務(wù)報(bào)表、公司章程、租賃承諾，或是其他，經(jīng)辦人員均應(yīng)認(rèn)真客觀審查，對(duì)不符合要求的，應(yīng)向客戶解釋說(shuō)明，并告知客戶補(bǔ)充相關(guān)材料或者調(diào)整貸款申請(qǐng)，絕不允許以任何形式參與、幫助、指導(dǎo)客戶造假，不提供相關(guān)信息或主意，要求客戶依法依規(guī)提供真實(shí)有效的貸款申請(qǐng)材料。

　　常念咒，法牢記。金融乃國(guó)之重器，是特殊行業(yè)。較一般行業(yè)，準(zhǔn)入門(mén)檻更加嚴(yán)苛，法律約束和行政監(jiān)管更加嚴(yán)格，問(wèn)責(zé)處罰更加嚴(yán)厲。作為高危職業(yè)從業(yè)者，經(jīng)辦人員要時(shí)刻謹(jǐn)記謹(jǐn)言慎行，筑牢思想防線，清楚優(yōu)質(zhì)服務(wù)與規(guī)章制度的界限，廉潔自律，帶好隊(duì)伍，管好家屬，拒絕講情面、留余地，滋生職業(yè)腐敗。

　　講合規(guī)，莫僥幸。立足崗位職責(zé)，增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)，提高業(yè)務(wù)能力，盡職做好貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查，把好關(guān)卡，防范風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)無(wú)小事，“勿以惡小而為之”，摒棄僥幸心理，嚴(yán)格執(zhí)行操作規(guī)程，確保工作質(zhì)量。

　　做事情，留證據(jù)。信貸人員對(duì)經(jīng)手的工作要留下有形痕跡，重視證據(jù)材料的留檔，尤其是留有當(dāng)事人簽字的催討通知書(shū)、承諾、聲明、證明等書(shū)面材料，方便日后舉證。同時(shí)客戶口頭上對(duì)客戶經(jīng)理作出的說(shuō)明或者承諾，也可能成為有利證據(jù)。從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)擅于鑒別，并通過(guò)有效介質(zhì)（例如錄音錄像等）進(jìn)行保留備用。

　　增業(yè)績(jī)，有前提。營(yíng)銷是信貸人員的天職，但應(yīng)堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)，保質(zhì)保量、又快又好地提升業(yè)績(jī)。照單全收、敷衍了事、虛增業(yè)績(jī)的短視行為，只會(huì)使從業(yè)者的職業(yè)生涯越走越窄、越走越難，在風(fēng)險(xiǎn)暴露后，大量后續(xù)工作會(huì)嚴(yán)重制約個(gè)人發(fā)展，造成單位損失。(浙江天臺(tái)農(nóng)商銀行項(xiàng)赟)