
10月份的分錄有誤,沒有收到發票,不應該計入管理費用,應該計入預付賬款。 這個月可以先紅字沖轉上月做的憑證: 借:管理費用23000(紅字) 貸:銀行存款23000(紅字) 再根據發票做一張憑證 : 借:管理費用 應交稅費——應交增值稅(進項稅) 貸:銀行存款...
你應該是增值稅專用發票吧 那么不能開紅字發票 這里的過期是指超過了認證抵稅期 因此這張發票對方不能抵稅 但還是可以做賬的 對方單位可能會要求你們支付這筆稅金 如果金額不大倒還好 要么給他們稅金 要么多給他們些發票(車票等) 讓他們做賬來免一些所得稅 來抵那筆稅金 如果金額大 就麻煩了增值稅發票逾期了怎么辦,我看你回答過可以開紅字。這個可以嗎如果增值稅專用發票已超過認證期限,這個是無法再開具紅字專用發票的,只能把原先這17%進項稅額全部記入到成本里去才行的;這樣也就是相當于損失了0.17的稅額了。......
增值稅進項未認證逾期如何做賬? 根據國家稅務總局關于修訂《增值稅專用發票使用規定》的公告,自2019年3月1日起,增值稅一般納稅人取得2019年3月1日及以后開具的增值稅專用發票,并按照規定作抵扣申報后,發生應稅行為,應當在增值稅納稅申報期結束后15日內辦理認證或申報抵扣手續。 如果增值稅進項稅額超過規定期限,企業應按照規定的流程進行處理。根據《國家稅務總局關于逾期未申報抵扣增值稅稅額處理問題的公告》,企業逾期未申報抵扣稅額超過3個月,除國家另有規定外,稅務機關不再退稅,也不得開具紅字發票。......

原則上不可以,實際中經常有這樣做的。9月份已經開出的發票,我想到現在一定已經有抄報稅了吧。如果是這樣,發票就不能做退回或作廢處理,必順要開紅字專用發票沖減。申請開紅字發票分銷貨方申請和購貨方申請,由于你上所述,應該屬于購貨方原因,也就是你的...
一、退貨后發票的稅點由誰來承擔 退貨后,應當由銷售方將貨款和增值稅全部退還給購買方。因為退貨后,應當作廢發票,或者開具紅字發票,相應的增值稅可以抵減,或者申請退稅。當然,由于購買方超過認證未認證造成無法開具紅字發票除外。 當然,如果雙方有...
你應該是增值稅專用發票吧 那么不能開紅字發票 這里的過期是指超過了認證抵稅期 因此這張發票對方不能抵稅 但還是可以做賬的 對方單位可能會要求你們支付這筆稅金 如果金額不大倒還好 要么給他們稅金 要么多給他們些發票(車票等) 讓他們做賬來免一...
180天沒有認證,不能扣費,也不能沖。1。如果量少,就沒必要在意。增值稅專用發票直接作為增值稅普通發票使用,價稅合計計入成本費用。2 .。如果數額較大且有客觀原因,請聯系稅務局。然后層層上報國家稅務總局,國家稅務總局比對數據后,就可以抵扣了...
一、外貿會計的特點 1、外貿基本都存在收入滯后,成本在前的問題,注意進口關稅的成本結轉問題。 2、印花稅問題,按合同0.03%繳納,進口和出口都是需要繳納的。 3、出口退稅。增值稅與消費稅在我國對出口行業實行零稅率,出口的企業需要按月或按...
信用卡計息的利率,通常銀行的利率是萬分之五算,也可以是一萬元一天五元。看似很低,但算起來絕不個小數。萬分之五的日利率換算成年利率也就是0.0005*360=0.18,也就是年利率18%這已經和民間高利貸差不多了。通常銀行會把信用卡利息按月計...
一、對于一般納稅人在取得增值稅專用發票后,發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的,購買方應填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》,由購買方主管稅務機關審核后,出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》,銷...
如果就只有單獨的法院判決書的,不可以作為付款憑證入賬。 法院的判決書,只是通過判決規定了訴訟當事人應該承擔的法律責任(主要是付款責任),但并不因此證明已經履行了判決(即支付了判決書所判決的對應金額的資金)。 所以,應該將判決書和相應...
若你公司逾期未認證抵扣的原因屬于公告所述的客觀原因,可向其主管稅務機關申請抵扣進項稅額。但如果你公司是由于疏忽導致發票逾期未認證,不屬于公告所述的客觀原因,則此發票不得抵扣,只能由公司承擔此損失,公司有權向直接責任人追償。如果你寫是財務失職...