概念

對違法票據承兌、付款、保證罪，是指銀行或者其他金融機構及其工作人員在票據業務中，對違反票據法規定的票據予以承兌、付款或者保證，造成重大損失的行為。

構成要件

客體要件

本罪侵犯的是國家票據管理制度及票據當事人的合法權益。

票據是商品經濟發展一定階段的產物，是在商品交換和信用活動中產生和發展起來的。由于貨幣作為一般等價物的出現，極大地促進了商品交換的發展，同時，商品經濟的迅速發展，使得僅以直接的貨幣交換方式進行商品交易，局限性很大并出現了許多困難。因此，為了適應商品經濟的發展，產生了不需要貨幣直接出現而使買賣順利進行資金周轉的信用制度，票據正是作為一種信用工具而產生的。所以，也可以說票據是商品交換的媒介和貨幣支付工具。由于我國過去長期實行計劃經濟和單一的銀行信用制度，商品經濟和信用制度很不發達，票據的運用受到了很大的限制。黨的十一屆三中全會特別是黨的十四大明確提出我國實行社會主義市場經濟以來，商品經濟迅速發展，經濟活動日益頻繁，跨地區、跨國家的商品流通、勞務、技術服務以及金融活動，客觀上需要運用票據進行支付和資金清算日益增多。票據已成為社會經濟活動中法人及公民個人之間進行資金清算的重要支付工具，因此，為了調整和規范票據活動，保障票據活動中當事人的合法權益，維護社會經濟秩序，促進社會主義市場經濟的發展，八屆全國人大常委會第十三次會議于l995年5月10日通過了《中華人民共和國票據法》，并于1996年1月1日正式施行。根據黨的十四屆三中全會提出的“擴大商業匯票和支票等結算工具的使用面，嚴格結算紀律，提高結算效率，積極推行信用卡，減少現金流通量”的要求，我國的銀行結算進行全面改革。1988年12月經國務院批準中國人民銀行頒布了《銀行結算辦法》，確立銀行結算票據化的發展方向，實施了以匯票、本票、支票為主體的新的結算制度。這種結算制度對促進我國市場經濟的發展起了重要的推動作用，主要體現在以下幾個方面：l、有利于減少現金的使用。隨著商品經濟的迅速發展，商品交易日益頻繁，大量使用現金不僅使運送和清點現金帶來不便和風險，同時也使結算在途時間長，資金占壓多，加劇了企業間拖欠貸款現象的增加。因此，票據結算在一定程度上遏制了上述現象的發生，減少了現金的大量使用，越來越受到企業和銀行的歡迎。2、有利于加速資金周轉和促進商品流通。票據是一種無條件支付速度的資金周轉，極大地方便了企業、個人間的商品交易，促進了商品流通。3、有利于疏導商業信用，搞活資金和物資。由于票據本身的特性，權利與義務明確，使票據權利的行使和義務的履行都有據可依，有效地增強了對票據當事人的約束力，有利于企業貸款的按時清償，從而遏制貸款拖欠的增長。4、有利于提高銀行的資產質量和加強宏觀調控，銀行憑票據貼現和抵押發放貸款，有利于提高銀行資金的流動性和安全性，降低貸款的風險。同時，票據再貼現是中央銀行實施傾向政策的一項重要手段，通過運用再貼現率對市場傾向供應量進行調節，實施宏觀管理。

隨著我國社會主義市場經濟的不斷發展和我國銀行結算制度的改革，票據在市場經濟活動中，得到越來越廣泛的使用。票據是一種有價證券，就其性質和適用范圍而言，票據有狹義和廣義之分。廣義上的票據，是泛指用于商品交易中的各種單據。如，匯票、本票、支票、提單、倉單、保單等；狹義上的票據，僅指依照法定要式簽發和流通的匯票、本票、支票這三種票據。我國《票據法》所調整的是狹義上的票據，即《票據法》第二條規定：“本法所稱的票據，是指匯票、本票和支票”。

其中“匯票”是指出票人簽發的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。匯票分為銀行匯票和商業匯票，而商業匯票中按其承兌人不同，又分為銀行承兌匯票和商業承兌匯票。根據《票據法》的規定，匯票的概念一般包括五個方面的內容：1、匯票是由出票人簽發的；2、委托他人進行的一定金額支付的；3、票面金額的支付應當是無條件的；4、金額的支付應有確定的日期；5、票面金額是向收款人或持票人的支付。匯票的基本當事人有三個：1、出票人，即簽發票據的人；2、付款人，即接受出票人委托而無條件支付票據金額的人；3、收款人，即持有匯票而向付款人請求付款的人。匯款的基本當事人，是指在匯票簽發時就已經存在的當事人，他們是匯票關系中必不可少的。

所謂本票，是指由出票人簽發的，承諾自己在見面時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。這里所說的“本票”僅指銀行本票。本票和匯票在基本內容上有很多相同之處，即都是以貨幣表示的；金額是確定的；都必須無條件支付票面金額的；付款期也是確定的等等，本票與匯票最重要的區別是，本票出票人自己擔任付款，也就是說，本票的基本當事人只有二個，一個是出票人，也是付款人；另一個是收款人。

所謂支票，是指由出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。支票與匯票相比較，二者的區別主要體現在以下兩個方面：1、支票的出票人必須是銀行的存戶，而且出票時帳戶上有足額存款，簽發空頭支票的，要受到行政處罰，嚴重的要追究刑事責任，其付款人必須是銀行等法定金融機構；2、支票的付款方式僅限于見票即付，不規定定期的付款日期，因此，支票的基本當事人有三個：一是出票人，即在開戶銀行有相應存款的簽發票據的人；二是付款人，即銀行等法定金融機構；三是收款人，即接受付款的人。

匯票、本票、支票之所以能替代貨幣，并成為商品交易中重要的工具，主要是它在促進商品流通和保證按時清償債務方面，具備各種功能發揮了越來越大的作用，其作用主要體現在以下幾個方面：

1、支付作用。這是票據最基本的作用。即作為支付手段代替現金的使用。

2、匯兌作用

3、流通作用

4、信用作用

5、融資作用

票據的這些作用，使票據制度成為現代商品經濟中一項基本的制度，為了保障這一制度的正常運行，促進經濟發展，《票據法》在法律責任一章中，對違反票據法的，情節輕微的行為，規定給予行政處罰，對情節較重的行為，規定了刑事責任，本法于本條將其中的規定具體化。

金融機構及其工作人員對違反票據法規定的票據予以承兌、付款或者保證，無異于用國家、企事業單位或者公民個人的財產進行賭博，其社會危害極其嚴重。如對沒有真實委托付款關系的匯票予以承兌，將使辦理該承兌業務的金融機構淪為該票據的主債務人，無端承擔該票據到期付款的責任。如對形式要件欠缺或者簽章與預留印鑒不符的票據予以付款，將使辦理該項付款業務的金融機構或者由其代理的付款人的資金蒙受損失。如對沒有財產擔保的票據予以保證，將使辦理該項保證業務的金融機構變為被保證的票據的債務人之一，與被保證人承擔同一票據責任。由此可知，金融機構及其工作人員對違反票據法規定的票據予以承兌、付款、保證的行為不僅侵犯了國家票據管理制度，又損害了票據當事人的合法權益。

客觀要件

本罪在客觀方面表現為銀行或者其他金融機構及其工作人員在票據業務中，對違反票據法規定的票據予以承兌、付款或者保證，造成重大損失的行為。

1、必須是對違反票據法規定的票據所實施的行為

所謂違反票據法規定的票據，是指違反票據法有關票據的簽章、記載、背書等規定的票據。根據《票據法》的規定，票據出票人制作票據，應當按照法定條件在票據上簽章，并按照所記載的事項承擔票據責任。持票人行使票據權利，應當按照法定程序在票據上簽章，并出示票據。其他票據債務人在票據上簽章的，按照票據所記載的事項承擔票據責任。票據當事人可以委托其代理人在票據上簽章，并應當在票據上表明其代理關系。沒有代理權而以被代理人名義在票據上簽章的，應當由簽章人承擔票據責任；代理人超越代理權限的，應當就其超越權限的部分承擔票據責任。無民事行為能力人或者限制民事行為能力人在票據上簽章的，其簽章無效，但是不影響其他簽章的效力。票據上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。法人和其他使用票據的單位在票據上的簽章，為該法人或者該單位的蓋章加其法定代理人或者其授權的代理人的簽章。在票據上的簽名，應當為該當事人的本名。票據金額以中文大寫和數碼同時記載，二者必須一致，二者不一致的，票據無效。票據上的記載事項必須符合票據法的規定。票據金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無效。對票據上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應當由原記載人簽章證明。票據上的記載事項應當真實，不得偽造、變造。偽造、變造票據上的簽章和其他記載事項的，應當承擔法律責任。票據上有偽造、變造的簽章的，不影響票據上其他真實簽章的效力。票據上其他記載事項被變造的，在變造之前簽章的人，對原記載事項負責；在變造之后簽章的人，對變造之后的記載事項負責；不能辨別是在票據被變造之前或者之后簽章的，視同在變造之前簽章。

2、必須是對違反票據法規定的票據予以承兌、付款或者保證的行為

所謂承兌是指票據付款人在票據上承諾出票人的付款委托，負擔支付票面金額的義務并在匯票上表示愿意按照票據文義付款的票據附屬行為，亦即，票據付款人承諾在匯票到期支付票據金額的票據行為。所謂付款，是指票據的付款人或代理付款人 (擔當付款人)支付票據金額以消滅票據關系的附屬票據行為。所謂保證，是指票據債務人以外的第三人以擔保特定票據債務人履行票據債務為目的而在票據上所為的附屬票據行為。

所謂對違反票據法規定的票據予以承兌、付款或者保證，是指金融機構及其工作人員在票據業務中，玩忽職守，對沒有真實委托付款關系的匯票予以承兌；對背書不連續 (以其合法方式取得的例外)、形式要件欠缺、簽章與預留印鑒不付、票載金額(文字與數碼記載)不一致、超過時效期限及其他違反票據法規定的票據予以付款；對沒有財產擔保的出票人簽發的票據或者沒有財產擔保的承兌人承兌的票據 (匯票)予以保證等。

3、必須造成重大損失

對違反票據法規定的票據予以承兌、付款或者保證的行為必須造成重大損失時，才構成犯罪。至于何謂“重大損失”，有待有權機關作出解釋。

主體要件

本罪的主體為特殊主體，即銀行或者其他金融機構的工作人員，他人不能構成本罪。銀行或者其他金融機構亦可成為本罪主體。銀行或者其他金融機構的界定請參見本節第184條之釋解。

主觀要件

本罪在主觀方面表現為過失，即行為人對于承兌、付款、保證、違反票據法規定的票據可能造成重大損失是出于過失，這種過失一般是過于自信的過失。至于行為人實施的承兌、付款、保證行為本身，則是出于故意，但本罪屬于結果犯，行為人對行為的故意并不影響其對結果的過失，因此，本罪似屬過失犯罪。

認定

銀行或者其他金融機構的工作人員在票據業務中，對違反票據法規定的票據予以承兌、付款或者保證，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：

1、個人對違反票據法規定的票據予以承兌、付款、保證，造成直接經濟損失數額在五十萬元以上的;

2、單位對違反票據法規定的票據予以承兌、付款、保證，造成直接經濟損失數額在一百萬元以上的。

立案標準

　　銀行或者其他金融機構及其工作人員在票據業務中，對違反票據法規定的票據予以承兌、付款或者保證，造成直接經濟損失數額在二十萬元以上的，應予立案追訴。

量刑標準

1、自然人犯本罪的，處五年以下有期徒刑或者拘役；造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑。

2、單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照上述的規定處罰。

司法解釋

[刑法條文]

第一百八十九條 銀行或者其他金融機構的工作人員在票據業務中，對違反票據法規定的票據予以承兌、付款或者保證，造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役；造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規定處罰。

[相關法律]

《票據法》第一百零五條 金融機構工作人員在票據業務中玩忽職守，對違反本法規定的票據予以承兌、付款或者保證的，給予處分； 造成重大損失，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

由于金融機構工作人員因前款行為給當事人造成損失的，由該 金融機構和直接責任人員依法承擔賠償責任。

【司法解釋】

　　最高人民檢察院、公安部

　　《關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規定(二)》

　　第四十五條 [對違法票據承兌、付款、保證案(刑法第一百八十九條)]銀行或者其他金融機構及其工作人員在票據業務中，對違反票據法規定的票據予以承兌、付款或者保證，造成直接經濟損失數額在二十萬元以上的，應予立案追訴。

法律意見

被逮捕前可以做什么

(一)【積極配合】應當配合相關機關，如實回答案件相關問題，且不袒護他人，對與本案無關的問題，可以拒絕回答。

(二)【自首】建議盡快向公安機關投案自首，且如實供述自己的行為。自首是法定的可以減輕或者從輕處罰的，其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

(三)【坦白案情】 在交代案情時，行為人可以說明案件發生后采取了哪些積極措施去挽回被害人的損失。

(四)【人格權】若有侵犯公民訴訟權利和人身侮辱的行為，有提出控告的權利。

被公安機關逮捕后可以做什么

(一)【程序合法】如果被采取強制措施(如：拘留、逮捕等)超過法定期限(拘留最長不得超過37天、逮捕后被羈押期限不得超過2個月)的，可以要求解除強制措施。

(二)【刑事會見】如果在偵查階段，那么僅有律師能夠進行會見，所以可以在偵查階段便委托律師介入，了解清楚案情，弄清楚違反的法律法規，避免因為不了解程序和法律法規而造成更壞的后果。

(三)【取保候審】如果患有嚴重疾病，生活不能自理或者正在懷孕、哺乳自己的孩子的，那么符合取保候審條件，可以申請取保候審。

庭審階段

(一) 【回避】如果發現參與審理的法官、書記員、陪審員和案件有關系，那么可以提出申請，讓他們回避。

(二) 【訴訟權利/人格權】對于司法工作人員侵犯其合法的訴訟權利(如自由辯論的權利)和有人身侮辱的行為，可以向法庭提出控告。

(三) 【質證權利】參與法庭審理的過程中，可以了解被指控的犯罪事實和證據。對于未到庭的證人證言，鑒定結論、勘驗筆錄的內容，可以提出自己的意見。

(四)【自我辯護權利的行使】有權參與法庭辯論，并進行最后陳述。

(五)【遵守庭審規則】在參與庭審的過程中，要遵守法庭規則，對司法人員依法進行的訴訟活動給予配合。

華律提醒：

【律師介入】案情過于復雜或者自己難以應付的，行為人可以委托律師代為處理，經濟狀況不允許的，可以申請法律援助。