為使公司營運進一步規(guī)范，嚴格執(zhí)行國家之財經(jīng)、稅務(wù)法規(guī)，保證公司經(jīng)營活動有序地開展，并控制公司之費用與成本，特制定本規(guī)定。

二、適用范圍

本規(guī)定適用于本公司所屬各部門，用于日常現(xiàn)金支出、員工國內(nèi)、海外出差的費用報銷。

三、內(nèi)容

(一)費用報銷規(guī)定

1、票據(jù)要求。

1)費用報銷時需填制費用報銷單，注明事由、經(jīng)辦人，由部門負責人審核業(yè)務(wù)的真實性、合理性后簽字，并經(jīng)財務(wù)負責人、主管總經(jīng)理審批簽字;辦公用品、低值易耗品等零星物品的采購支出報銷，還必須附物品驗收單、有驗收人、保管人、領(lǐng)用人簽字。

2)附件票據(jù)必須是稅務(wù)監(jiān)制發(fā)票、財政監(jiān)制收據(jù)(行政事業(yè)性收費)等正本，非法票據(jù)不予報銷。

3)附件票據(jù)內(nèi)容必須齊全：臺頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額、單位蓋章等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫一致，涂改無效。

4)海外出差憑商業(yè)票據(jù)報銷。

2、報銷時限。一般應在業(yè)務(wù)完成后7日內(nèi)到財務(wù)報銷。

3、借款規(guī)定。

1)借款：必須經(jīng)部門負責人、主管總經(jīng)理審批，注明用途、金額、還款計劃及期限、經(jīng)辦人員等必要的內(nèi)容。

2)歸還：借款人完成業(yè)務(wù)后，必須按還款計劃在期限內(nèi)報銷或現(xiàn)金歸還;否則將由財務(wù)處在月度工資中進行扣除;

(二)部門操作指引：

1、根據(jù)各部門業(yè)務(wù)安排或預算，發(fā)生費用事項時，經(jīng)辦人應要求對方(收款人)提供正式發(fā)票、行政事業(yè)性收據(jù)。

2、事項完成后，經(jīng)辦人填寫費用報銷單并簽字，注明具體用途，附上費用票據(jù)后交部門負責人簽字確。

3、業(yè)務(wù)完成后7日內(nèi)，全套費用報銷單交會計審核，票據(jù)合法、數(shù)字準確后，由財務(wù)負責人簽字。

4、財務(wù)審核后，交總經(jīng)理審批后，到出納處進行報銷。

四、本制度由財務(wù)處草擬呈總經(jīng)理簽署批準生效，并與2005年4月1日開始實施，現(xiàn)行相關(guān)制度在本制度執(zhí)行之日同時廢止。

五、本制度公布實施，修改、補充制度也要報呈總經(jīng)理核準。

六、本制度的執(zhí)行由財務(wù)處負責解釋。