公司債券審核步驟是怎樣的?

1、募集說明書(申報稿)

2、募集說明書摘要。

3、發行人關于本次公司債券發行的申請。申請文件的名稱應統一為《XXX公司關于面向合格投資者公開發行公司債券的申請》。

4、發行人關于本次公司債券上市的申請。申請文件的名稱應統一為《XXX公司關于面向合格投資者公開發行公司債券上市的申請》(格式見附件1)。

5、發行人有權機構關于本次公開發行公司債券發行事項的決議并附公司章程及營業執照副本復印件。發行人有權機構是指根據相關法律法規、發行人公司章程或內部規定，有權作出發行公司債券最終決策的機構，包括股東(大)會、董事會、其他有權機構(含人員)等;對中央和地方國有企業，本所可接受其總經理辦公會或其他有權機構作出的發行公司債券的決議，發行人應自行確保上述機構作出的決議符合國有企業監管的相關規定;發行人有權機構為股東(大)會、董事會之外的其他機構(含人員)的，發行人應出具關于發行公司債券決議有效性的說明。發行人有權機構作出的決議，可以是發行相關債券或債務融資工具的一次性決議。法律、法規另有規定的，依照其規定。

6、主承銷商核查意見。

7、發行人律師出具的法律意見書。

8、財務報告。發行人應當提供最近三年的財務報告及其審計報告。發行最近一期財務報告或財務報表在其截止日(年度、半年度、季度財務報告以年度末、半年末或季度末為截止日)后6個月內有效，特別情況下發行人可申請適當延長有效期，但延長的期限至多不超過1個月。發行人應根據本所審核和中國證監會核準流程時間，合理確定應提交的最近一期財務報告或財務報表，確保債券核準時最近一期財務報告或財務報表不超過有效期。

近三年內發生重大資產重組的發行人申請發行公司債券時，應同時提供重組前一年的備考財務報告以及審計或審閱報告和重組進入公司的資產的財務報告、資產評估報告和/或審計報告，如重組前一年為報告期外則不需提供上述報告。本指南第2.3條對重大資產重組后發行公司債券的間隔期等另有要求的，按該條要求執行。

9、發行人有權機構關于非標準無保留意見審計報告的補充意見、會計師事務所及注冊會計師關于非標準無保留意見審計報告的補充意見(如有)。

10、本次公司債券發行募集資金使用的有關文件(如有)。募集資金使用文件是指募集資金擬用于特定項目(含項目投資、股權投資、收購資產等)，涉及立項、土地、環保等需要發行人有權機構決議或需要報有關主管部門批準或需要簽署協議的，應提交發行人有權機構決議、相關主管部門批準文件、簽署的相關協議等。募集資金擬用于補充流動資金、償還銀行貸款的，不需提供募集資金使用文件。

11、債券受托管理協議和債券持有人會議規則。

12、資信評級機構為本次發行公司債券出具的資信評級報告。

13、發行人發行公司債券的擔保合同、擔保函、擔保人就提供擔保獲得的授權文件(如有);擔保財產的資產評估文件(如為抵押或質押擔保中需要評估的抵押或質押品)。

14、擔保人最近一年的財務報告(并注明是否經審計)及最近一期的財務報告或會計報表(如有)。

15、特定行業主管部門出具的監管意見書(如有)。按照有關規定，發行人發行公司債券需要主管部門出具監管意見的，應提交監管意見書。如，金融監管部門按規定對金融企業發行公司債券需出具監管意見的，應提供金融監管部門的監管意見書。

16、發行人全體董事、監事和高管對發行申請文件真實性、準確性和完整性的承諾書。

17、發行人與主承銷商關于電子版申請文件與書面文件一致的承諾函(一致性承諾函應于封卷時提交，格式見附件2)。

18、本所要求的其他文件。如，發行人根據本條第(五)項要求出具的關于發行公司債券決議有效性的說明、發行人根據本指南第3.16條出具的關于豁免披露信息的說明等。

19、發行人及有關中介機構聯系表。

受理和審核機構

1、受理機構：中國證監會辦公廳

2、審核機構：中國證監會公司債券監管部

3、《公司債券發行與交易管理辦法》

(1)第十六條公開發行公司債券，應當符合《證券法》、《公司法》的相關規定，經中國證監會核準。

(2)第二十二條公開發行公司債券，可以申請一次核準，分期發行。自中國證監會核準發行之日起，發行人應當在十二個月內完成首期發行，剩余數量應當在二十四個月內發行完畢。

(3)第六十一條承銷機構承銷未經核準擅自公開發行的公司債券的，中國證監會可以采取十二至三十六個月暫不受理其證券承銷業務有關文件等監管措施;對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，可以采取本辦法第五十八條規定的相關監管措施。

證券公司債券承銷流程是怎樣的?

1、獲得債券承銷業務

投資銀行獲得債券承銷業務一般有兩種途徑。一是與發行人直接接觸，了解并研究其要求和設想之后，向發行人提交關于債券發行方案的建議書。如果債券發行人認為投資銀行的建議可以接受，便與投資銀行簽訂債券發行合同，由該投資銀行作為主承銷商立即著手組建承銷辛*加。

另一個途徑是參與競爭性投標。許多債券發行人為了降低債券的發行成本，獲得最優的發行方案，常常采用投標的方式選擇主承銷商。投資銀行可以單槍匹馬地參與投標，但一般先于若干家其他投資銀行聯合組成**集團，以壯大自身實力。中標的**集團在與發行人簽訂債券發行合同之后，便立即開始著手組建承銷辛*加。

2、組建承銷辛*加

債券承銷辛*加與股票承銷辛*加有一個很大的不同是，辛*加成員并不一定單純是投資銀行或全能制銀行中的投資銀行部門構成，這是因為許多限制商業銀行參與投資銀行業務的國家，對商業銀行參與債券尤其是國債的承銷和分銷的限制比較寬松。

3、實施發行

組建承銷商辛*加并確定辛*加中各成員的責任后，便進入了債券的發行階段。嚴格來說，債券的發行與股票的發行并沒有太多的差別。

公司債券審核步驟是怎樣的?公司的債券經過審核通過之后，可以順利上市，被普通的消費者看到，消費者在投資公司債券的時候記得要理性些。對公司債券審核方面的內容你需要進一步了解，為了對自己有利最好與律聊網律師進行探討。