閱讀提示：民間借貸沒有約定利息但借款人自愿支付，或者自愿支付超過約定利率的利息，借款人能否請求出借人返還支付的利息？該類案件的裁判規(guī)則為：如果未超過年利率36%,借款人不得請求出借人返還；如果超過年利率36%，借款人可以請求出借人返還超過年利率36%部分的利息。

裁判要旨

借款人自愿支付的利息超過年利率36%，借款人可以請求出借人返還超過年利率36%部分的利息，返還部分可折抵相應本金。

案情簡介

一、2015年5月19日，迪珅公司與乾金達公司簽訂借款合同，約定迪珅公司向乾金達公司借款4000萬元，月利率3%。

二、合同簽訂后，乾金達公司支付迪珅公司4000萬元借款本金。同日，迪珅公司支付乾金達公司利息36萬元。截止2015年7月23日迪珅公司向乾金達公司支付1976萬元。

三、乾金達公司向甘肅高院提起訴訟稱，截止訴訟時，迪珅公司向乾金達公司共計支付了三個月的利息360萬元，償還了本金1652萬元，剩余本金2348萬元，請求判令迪珅公司償還借款本金2348萬元及利息。

四、甘肅高院判決迪珅公司給付乾金達公司借款本金2245.66萬元及利息。

裁判要點

本案雙方對迪珅公司已支付2012萬元的事實均認可，爭議分歧在于，乾金達公司主張2012萬元中的360萬元系支付利息，1652萬元系償還借款本金，而迪珅公司認為合同履行過程中存在預先償還借款利息的情況，應從本金中扣除。

首先，迪珅公司于借款發(fā)放當日支付乾金達公司36萬元利息，根據《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十七條“預先在本金中扣除利息的，人民法院應當將實際出借的金額認定為本金”的規(guī)定，法院認定乾金達公司實際出借金額為3964萬元（4000萬元-36萬元）。

其次，迪珅公司截止2015年7月23日共償還1976萬元。根據最高人民法院關于適用《中華人民共和國合同法》若干問題的解釋（二）第二十一條之規(guī)定，迪珅公司已支付的1976萬元應優(yōu)先抵扣利息，剩余部分抵扣本金。根據《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第三十一條之規(guī)定，迪珅公司支付的利息包含超過約定的利率自愿支付的利息，超過年利率36%的部分，乾金達公司應當返還，返回部分折抵未償還本金。據此計算，截止2015年7月23日，迪珅公司所付款項中，按年利率36%計算的利息應為257.66萬元（3964萬元×3%÷30天×65天），其余1718.34元用于償付本金。因此最終法院認定迪珅公司未償還本金為2245.66萬元（3964萬元-1718.34萬元）。

實務經驗總結

前事不忘、后事之師。為避免未來發(fā)生類似敗訴，提出如下建議：

一、民間借貸未約定利息，借款人可以不支付借期內的利息。

二、未約定利息但借款人自愿支付，或者自愿支付超過約定利率的利息，如果未超過年利率36%,借款人不得請求出借人返還；如果超過年利率36%，借款人可以請求出借人返還超過年利率36%部分的利息。

三、民間借貸出借人不應預先在本金中扣除利息，該情形下法院將實際支付的金額認定為本金。借款人在資金出借當日返還出借人利息，仍然視同預先在本金中扣除利息。

相關法律規(guī)定

《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》

第二十七條  借據、收據、欠條等債權憑證載明的借款金額，一般認定為本金。預先在本金中扣除利息的，人民法院應當將實際出借的金額認定為本金。

第三十一條  沒有約定利息但借款人自愿支付，或者超過約定的利率自愿支付利息或違約金，且沒有損害國家、集體和第三人利益，借款人又以不當得利為由要求出借人返還的，人民法院不予支持，但借款人要求返還超過年利率36%部分的利息除外。

《最高人民法院關于適用<中華人民共和國合同法>若干問題的解釋（二）》

第二十一條  債務人除主債務之外還應當支付利息和費用，當其給付不足以清償全部債務時，并且當事人沒有約定的，人民法院應當按照下列順序抵充：

（一）實現債權的有關費用；

（二）利息；

（三）主債務。

以下為該案在法院審理階段，判決書中“本院認為”就該問題的論述：

雙方關于已支付2012萬元的事實均認可，爭議分歧在于，乾金達公司主張2012萬元中的360萬元系支付2015年8月18日之前的利息，1652萬元系償還借款本金，而迪珅公司認為合同履行過程中存在預先償還借款利息的情況，應從本金中扣除。對此，迪珅公司于借款發(fā)放當日支付的36萬元利息，根據《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十七條“預先在本金中扣除利息的，人民法院應當將實際出借的金額認定為本金”的規(guī)定，乾金達公司實際出借金額應為3964萬元。此后迪珅公司截止2015年7月23日支付1976萬元，隨后再未償還借款本息。根據最高人民法院關于適用《中華人民共和國合同法》若干問題的解釋（二）第二十一條之規(guī)定，迪珅公司已支付的1976萬元應優(yōu)先支付利息，剩余部分抵扣本金。根據《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第三十一條之規(guī)定，迪珅公司提前支付的利息，屬于超過約定的利率自愿支付的利息，超過年利率36%的部分，乾金達公司應當返還。據此計算，截止2015年7月23日，迪珅公司所付款項中，3964萬元×3%÷30天×65天=257.66萬元應計算為迪珅公司支付的截止2015年7月23日的利息，其余1718.34元用于償付本金。2015年7月23日之后的利息，根據《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十九條之規(guī)定，應以3964萬元-1718.34萬元=2245.66萬元為本金，以年利率24%為標準計算。

案件來源

原告蘭州市安寧區(qū)乾金達小額貸款有限責任公司與被告甘肅迪珅貿易有限公司、鞍山樂雪（集團）有限公司、薛明借款合同糾紛一審民事判決書，[甘肅省高級人民法院（2015）甘民二初字第37號]。

延伸閱讀

關于民間借貸當事人沒有約定利息但借款人自愿支付，或者自愿支付超過約定利率的利息，借款人能否請求出借人返還的案例：

（一）如果未超過年利率36%,借款人不得請求出借人返還

案例1：武漢宏宇實業(yè)集團有限責任公司、湖北團結高新技術發(fā)展集團有限公司民間借貸糾紛二審民事判決書[湖北省高級人民法院(2016)鄂民終1048號]認為，“團結公司在2006年12月19日至2010年4月2日期間，先后通過團結公司、光谷激光公司、藍色寶島公司、團結激光公司等企業(yè)向宏宇公司出借本金1.655億元。宏宇公司對上述借款有及時還款付息義務。宏宇公司在2006年12月4日至2012年4月20日先后償還團結公司借款本金6500萬元，借款利息17486536.02元。前述付息標準未超過法定利率標準，根據《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第三十一條之規(guī)定，應予確認?！?/p>

案例2：紀廣余與江蘇錢江實業(yè)集團有限公司、戴圣山等民間借貸糾紛二審民事判決書 [揚州市中級人民法院（2016）蘇10民終2805號]認為，“戴圣山在2010年7月15日至2010年12月14日期間分五筆向紀廣余借款共計700萬元，而紀廣余主張2011年2月18日戴圣山支付利息100萬元。根據《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第三十一條之規(guī)定：‘沒有約定利息但借款人自愿支付，或者超過約定的利率自愿支付利息或違約金，且沒有損害國家、集體和第三人利益，借款人又以不當得利為由要求出借人返還的，人民法院不予支持，但借款人要求返還超過年利率36%部分的利息除外。’戴圣山2015年1月8日簽訂分期還款協(xié)議時未扣減上述100萬元還款，足以說明上述100萬元應為借款人戴圣山自愿支付上述五筆款項在2011年2月18日之前的利息，該筆利息既未超過年利率36%，也未損害國家、集體和第三人利益。故上訴人錢江公司有關2011年2月18日還款100萬元應抵扣相應的本金或利息的上訴理由，本院不予支持?！?/p>

案例3：厲錫平與杭州山緣老人公寓開發(fā)管理中心、俞鳴等民間借貸糾紛二審民事判決書 [杭州市中級人民法院（2016）浙01民終5145號]認為，“根據《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第三十一條，上訴人已經向被上訴人依約自愿支付月利率3%的利息，并未損害國家、集體和第三人利益，山緣中心從事項目的性質與案涉借款利息約定無關，故上訴人要求對已支付的利息超過銀行貸款利率四倍以上的部分抵作借款本金本院不予支持。”

案例4：廣州市圣豐混凝土有限公司與廣州市錦順無紡布制品有限公司民間借貸糾紛二審民事裁定書[廣州市中級人民法院（2016）粵01民終11555號]認為，“雖然雙方未簽訂書面借款合同，上訴人向被上訴人出具的收款收據沒有約定利息支付及標準，但錦順公司已實際自愿向某乙公司支付利息，原審法院根據《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第三十一條的規(guī)定，認定圣豐公司收取錦順公司利息，合理合法?！?/p>

（二）如果超過年利率36%，借款人可以請求出借人返還超過年利率36%部分的利息

案例5：武漢第六建工集團有限公司、武漢中建環(huán)城貿易有限公司民間借貸糾紛二審民事判決書[武漢市中級人民法院（2016）鄂01民終7755號]認為，“中建環(huán)城公司與六建公司簽訂的《借款合同》合法有效，應受法律保護。雙方在合同中雖未約定借款利息，但實際履行中可看出是按月息4分支付利息（借款時即按4分月息扣除80萬元，后多次按月支付80萬元），并且合同中約定了逾期還款的違約金，因該違約金約定過高，根據《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第三十一條：‘沒有約定利息但借款人自愿支付，或者超過約定的利率自愿支付利息或違約金，且沒有損害國家、集體和第三人利益，借款人又以不當得利為由要求出借人返還的，人民法院不予支持，但借款人要求返還超過年利率36%部分的利息除外?！囊?guī)定，一審法院對六建公司已償還款項超過年利率36%的部分予以抵扣本金，符合上述司法解釋的規(guī)定，六建公司要求對已償還款項超過年利率24%部分抵扣本金無法律依據，其請求應予駁回?！?/p>

案例6：夏曉明與丁生根、賈祖玉民間借貸糾紛二審民事判決書 [武漢市中級人民法院（2016）鄂01民終5402號]認為，“根據《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第三十一條的規(guī)定，沒有約定利息但借款人自愿支付，或者超過約定的利率自愿支付利息或違約金，且沒有損害國家、集體和第三人利益，借款人又以不當得利為由要求出借人返還的，人民法院不予支持，但借款人要求返還超過年利率36%部分的利息除外。丁生根的第四筆借款中，雖然雙方沒有約定利息，但按丁生根一審中提交的《夏曉明還本付息日記賬》中載明的內容，丁生根于2014年8月20日還款35，000元，于2014年9月19日、2014年10月21日、2014年11月21日各還款52，500元系償還2014年8月20日150萬借款項下的利息，應當視為丁生根自愿支付的利息，一審法院認定丁生根已償還款項中超過年利率36%的部分沖抵本金并無不當。”

案例7：黃碩與馬勁松、孔文達等民間借貸糾紛二審民事判決書[杭州市中級人民法院（2016）浙01民終4188號]認為，“《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第三十一條規(guī)定：‘沒有約定利息但借款人自愿支付，或者超過約定的利率自愿支付利息或違約金，且沒有損害國家、集體和第三人利益，借款人又以不當得利為由要求出借人返還的，人民法院不予支持，但借款人要求返還超過年利率36%部分的利息除外?！R勁松在2014年8月至2015年8月期間每月向黃碩支付2800元，應視為其自愿向黃碩支付利息及逾期還款違約金，依據上述規(guī)定，其支付的款項中超過年利率36%的部分應當抵充本金?！?/p>