1、案情簡介

2014年3月2日，馮某因經營資金周轉困難，便找到其朋友丁某借款100萬元，雙方約定借款期限為1年，借款利息為月息4分，當日丁某便通過銀行轉賬的方式向馮某轉了100萬元，并留有100萬元的轉賬憑證，馮某也于當日向丁某出具了借條，并寫明“逾期未還，按月息4分計算逾期利息”。馮某按約支付了 1年的利息，但2015年3月2日到期時無力償還本金，丁某多次向馮某催要借款，馮某均以各種理由拒不還款。2015年9月2日丁某向法院起訴，要求馮某償還借款本金100萬元，逾期還款利息24萬元，共計人民幣124萬元。法院經審理查明，馮某向丁某已支付的1年利息48萬元中只能支持36萬元，超出的12萬元不予支持，而這12萬元應當視為對本金的償還，故2015年3月2日以后的借款本金應為88萬元。另借貸雙方約定的逾期利率應不超過年利率24%，即以月息2分為限，逾期還款時間為6個月，逾期利息為10.56萬元，丁、某要求的24萬元不能全部得到支持。

2、律師說法

在民間借貸糾紛當中，部分當事人因為法律意識的欠缺，在借款合同中很多人只約定了借款期限內的利率，疏忽了逾期利率的約定，使自己遭受不小的損失。那么逾期利息應當如何約定才合理呢？

根據《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》可知，民間借貸糾紛中，借貸雙方對逾期利率有約定的，不超過年利率24%的從其約定。從這個規定中可以看出，首先，24%是個“帽”，無論如何約定，獲得的收益不能超過借款額的24%。既約定了逾期利率，又約定了違約金或者其他費用，二者之和不能超過依據利率上限24%計算的總金額。其次，逾期利息和違約金都是當事人可以約定的項目，二者不僅可以同時約定，也可以同時得到支持。對于逾期利息而言，如借款人按期還款，出借人可將取得的現金存入銀行取得利息，但因借款人未及時履行付款義務，而使其無法將取得利息存入銀行，因而造成了一定的利息損失，所以出借人獲得逾期利息是合理的。對于違約金而言，屬于當事人自行約定的內容，如果當事人主張的違約金過高或者過低的，法院可以實際損失為基礎，綜合若干其他因素進行增減。

如果未約定逾期利率或者約定不明的，法院會區分不同情況處理：（1）既未約定借期內的利率，也未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照年利率6%支付資金占用期間利息的，法院會予以支持；（2）約定了借期內利率但未約定逾期利率的，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照借期內的利率支付資金占用期間利息的，法院會予以支持。

3、法律規定

《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》

第二十九條 借貸雙方對逾期利率有約定的，從其約定，但以不超過年利率24％為限。

未約定逾期利率或者約定不明的，人民法院可以區分不同情況處理:

（一）既未約定借期內的利率，也未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照年利率6％支付資金占用期間利息的，人民法院應予支持；

（二）約定了借期內的利率但未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照借期內的利率支付資金占用期間利息的，人民法院應予支持。

第三十條 出借人與借款人既約定了逾期利率，又約定了違約金或者其他費用，出借人可以選擇主張逾期利息、違約金或者其他費用，也可以一并主張，但總計超過年利率24％的部分，人民法院不予支持。