股東行使知情權(quán)，請(qǐng)求查閱公司文件資料，公司以未制作或保存相關(guān)文件資料為由拒絕股東的請(qǐng)求，股東因無(wú)法行使知情權(quán)而遭受的損失賠償責(zé)任如何承擔(dān)？

裁判規(guī)則

1.股東可請(qǐng)求未依法制作和保存公司文件材料的公司董事、高管等直接責(zé)任人員承擔(dān)民事賠償責(zé)任——福建省某機(jī)電有限公司與上海某實(shí)業(yè)有限公司股東知情權(quán)糾紛案

案例要旨：公司未按照《公司法》第33條或者第97條的規(guī)定依法制作和保存相應(yīng)公司文件材料的，公司股東可根據(jù)《公司法》第152條關(guān)于“董事、高級(jí)管理人員違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以向人民法院提起訴訟”的規(guī)定，請(qǐng)求未依法制作和保存公司文件材料的公司董事、高管等直接責(zé)任人員承擔(dān)民事賠償責(zé)任。

來(lái)源：《最高人民法院公司法司法解釋（四）理解與適用》，杜萬(wàn)華主編、最高人民法院民事審判第二庭編著，人民法院出版社2017年版

2.公司執(zhí)行董事未依法制作或保存會(huì)計(jì)資料致股東無(wú)法行使股東知情權(quán)而造成損失的舉證責(zé)任應(yīng)由執(zhí)行董事承擔(dān)——葉驊與周棟損害股東利益責(zé)任糾紛案

案例要旨：因公司執(zhí)行董事沒(méi)有制作和保存公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)憑證，該行為導(dǎo)致公司的股東無(wú)法通過(guò)行使股東知情權(quán)查閱、復(fù)制前述文件材料，并致其遭受了包括難以證明公司具備可分配利潤(rùn)并請(qǐng)求公司分配利潤(rùn)、難以證明公司具有可分配剩余財(cái)產(chǎn)并請(qǐng)求相應(yīng)分配，以及因無(wú)法組織公司清算而依法應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任等帶來(lái)的損失。對(duì)于上述“難以證明”的損失，不宜要求股東承擔(dān)舉證責(zé)任，而應(yīng)由執(zhí)行董事對(duì)公司有無(wú)可分配利潤(rùn)或剩余財(cái)產(chǎn)等承擔(dān)舉證責(zé)任，若其未能對(duì)此予以舉證證明，應(yīng)承擔(dān)舉證不能的后果。

案號(hào)：（2020）滬01民終3550號(hào)

審理法院：上海市第一中級(jí)人民法院

來(lái)源：中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng) 發(fā)布日期：2020-07-02

3.公司董事或者高級(jí)管理人員違反法律規(guī)定的文件置備義務(wù)應(yīng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任——上海普涉文化傳播有限公司訴雷鷺股東知情權(quán)糾紛案

案例要旨：公司沒(méi)有制作和保存《公司法》第33條所列舉的公司文件資料，屬違反法律規(guī)定的文件置備義務(wù)，股東有權(quán)在其股東知情權(quán)遭到根本性侵害且因此而遭受損失的情況下，依據(jù)《公司法司法解釋四》第12條的規(guī)定請(qǐng)求公司中具體負(fù)責(zé)制作和保存公司有關(guān)文件資料的董事或者高級(jí)管理人員承擔(dān)民事賠償責(zé)任。

案號(hào)：（2018）滬01民終11186號(hào)

審理法院：上海市第一中級(jí)人民法院

來(lái)源：中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng) 發(fā)布日期：2019-01-07

4.公司的執(zhí)行董事未履行制作、保管會(huì)計(jì)賬簿的法定義務(wù)使股東無(wú)法行使知情權(quán)的，法院可酌情確定賠償額——熊芳與劉學(xué)軍損害股東利益責(zé)任糾紛案

案例要旨：置備公司財(cái)務(wù)賬簿是有限責(zé)任公司的法定義務(wù)。案涉執(zhí)行董事是制作、保管其公司會(huì)計(jì)賬簿的直接責(zé)任人，因該執(zhí)行董事未履行制作、保管會(huì)計(jì)賬簿的法定義務(wù)使股東無(wú)法行使股東知情權(quán)，客觀上影響了股東作為公司投資人的決策能力，法院可綜合公司的經(jīng)營(yíng)情況、股東占股比例以及侵權(quán)人行為的違法程度等酌情確定賠償額。

案號(hào)：（2019）滬0117民初755號(hào)

審理法院：上海市松江區(qū)人民法院

來(lái)源：中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng) 發(fā)布日期：2019-10-31

司法觀點(diǎn)

1.公司董事、高級(jí)管理人員未依法履行職責(zé)置備公司文件材料的侵權(quán)行為的客觀表現(xiàn)

第一，董事、高級(jí)管理人員未依法制作和保存《公司法》第33條或者第97條規(guī)定的公司文件材料。依據(jù)《公司法》第33條規(guī)定，有限責(zé)任公司須置備公司章程、股東會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、公司會(huì)計(jì)賬簿。依據(jù)《公司法》第97條規(guī)定，股份有限公司應(yīng)當(dāng)備置公司章程、股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。本條規(guī)定旨在依法保護(hù)股東的法定知情權(quán)，公司董事、高級(jí)管理人員損害公司章程規(guī)定的法定知情權(quán)之外的股東知情權(quán)利益的，不應(yīng)適用本條規(guī)定。

第二，董事、高級(jí)管理人員未依法履行置備公司文件材料職責(zé)的行為給股東造成了損失。這里所稱的損失，指的是經(jīng)濟(jì)利益損失。從我國(guó)公司實(shí)踐和有關(guān)司法實(shí)踐來(lái)看，股東因公司未依法置備文件材料遭受損失，主要是由于公司會(huì)計(jì)賬簿被故意隱匿或者銷毀所導(dǎo)致。股東因此遭受的損失主要包括難以證明公司具備可分配利潤(rùn)并請(qǐng)求公司分配利潤(rùn)、難以證明公司具有可分配剩余財(cái)產(chǎn)并請(qǐng)求相應(yīng)分配，以及因無(wú)法組織公司清算而依法承擔(dān)賠償責(zé)任等帶來(lái)的損失等。

第三，董事、高級(jí)管理人員的瀆職行為與股東的實(shí)際損害之間有因果關(guān)系。

大陸法系，將侵權(quán)行為法上之因果關(guān)系區(qū)分為屬于責(zé)任成立構(gòu)成要件部分的“責(zé)任成立的因果關(guān)系”和屬于法律效果部分的“責(zé)任范圍的因果關(guān)系”。責(zé)任成立因果關(guān)系，系指可歸責(zé)的“行為”與權(quán)利受到“損害”之間具有因果關(guān)系，其所欲斷定的是是否因原因事實(shí)（加害行為）而發(fā)生；而責(zé)任范圍因果關(guān)系，系指受侵害的權(quán)利與損害之間的因果關(guān)系，其所欲認(rèn)定的不是損害與原因事實(shí)的因果關(guān)系，而是“損害”與“權(quán)利”受侵害間的因果關(guān)系，即受侵害的多權(quán)利哪些應(yīng)歸屬于加害人負(fù)賠償責(zé)任的問(wèn)題。按照大陸法系的一般理解，責(zé)任成立因果關(guān)系性質(zhì)上討論的是侵權(quán)責(zé)任的構(gòu)成問(wèn)題，而對(duì)于責(zé)任范圍因果關(guān)系，則屬損害賠償責(zé)任范圍問(wèn)題。通說(shuō)上，前者采“條件關(guān)系說(shuō)”，后者用“相當(dāng)性說(shuō)”。

在董事、高級(jí)管理人員未依法制作和保存《公司法》第33條或者第97條規(guī)定的公司文件材料的情形下，據(jù)“條件關(guān)系說(shuō)”，查閱權(quán)乃至股東知情權(quán)的損害均與該行為有因果關(guān)系；損失范圍的判斷上，據(jù)“相當(dāng)性說(shuō)”，具體的賠償情形需要人民法院根據(jù)實(shí)際情形加以探索，可以考慮損失范圍內(nèi)的一定比例的責(zé)任數(shù)額。

（注：本觀點(diǎn)中提到的“本條”指“《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)公司法>若干問(wèn)題的規(guī)定（四）》第12條”。）

（摘自杜萬(wàn)華主編、最高人民法院民事審判第二庭編著：《最高人民法院公司法司法解釋（四）理解與適用》，人民法院出版社2017年版，第254~255頁(yè)。）

2.股東請(qǐng)求未依法履行職責(zé)置備公司文件材料的董事、高級(jí)管理人員承擔(dān)民事賠償責(zé)任的依據(jù)

第一，雖然法律規(guī)定文件置備義務(wù)的義務(wù)主體是公司，但在公司的實(shí)際運(yùn)作中，只能由董事、高級(jí)管理人員等具體負(fù)責(zé)制作和保存文件材料。公司未能依法履行文件置備義務(wù)正是這些具體的負(fù)責(zé)人怠于履行職責(zé)的結(jié)果，是他們的不作為直接侵害了股東的查閱權(quán)，因此，應(yīng)當(dāng)允許股東直接追究相關(guān)負(fù)責(zé)人的侵權(quán)責(zé)任。比較法上也不乏將有關(guān)文件的置備義務(wù)直接施于公司內(nèi)部具體人員的規(guī)定，例如《德國(guó)股份公司法》第91條第1款規(guī)定了股份有限公司董事會(huì)設(shè)置商事賬簿的義務(wù)；《法國(guó)商法典》第L232-1條第1款規(guī)定了公司董事會(huì)、管理委員會(huì)或經(jīng)理編制盤存表、年度賬目的義務(wù)；《日本商法典》第263條第1款規(guī)定了股份公司董事備置章程、股東名冊(cè)的義務(wù)，第282條第1款規(guī)定了股份公司董事備置資產(chǎn)負(fù)債表的義務(wù)；《韓國(guó)商法典》第287條之三十三規(guī)定了有限責(zé)任公司業(yè)務(wù)執(zhí)行人制作和保存財(cái)務(wù)報(bào)表的義務(wù)；《英國(guó)2006年公司法》第355條規(guī)定如果公司未能依法置備決議和會(huì)議等記錄，則每個(gè)失責(zé)的高級(jí)管理人員將被追究個(gè)人刑事責(zé)任。因此，在能確定公司內(nèi)部具體負(fù)責(zé)置備有關(guān)文件的責(zé)任人的情況下，應(yīng)當(dāng)允許股東直接追究具體責(zé)任人的侵權(quán)責(zé)任。

第二，《公司法》第152條關(guān)于“董事、高級(jí)管理人員違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以向人民法院提起訴訟”的規(guī)定。該條規(guī)定了董事、高級(jí)管理人員違反法律、行政法規(guī)或公司規(guī)章的規(guī)定損害股東利益的侵權(quán)損害賠償之訴，賦予了股東在自身權(quán)益受到公司董事、高級(jí)管理人員違法違章的行為侵害時(shí)對(duì)他們提起訴訟的權(quán)利，以更有效地規(guī)制公司董事、高級(jí)管理人員的不法行為、維護(hù)股東的利益。《公司法》第152條規(guī)定實(shí)際上是在公司對(duì)董事、高級(jí)管理人員履行職責(zé)行為的雇主責(zé)任這一基本責(zé)任之外，為保護(hù)股東利益，而賦予公司董事、高級(jí)管理人員以賠償責(zé)任，屬于公司法上的特殊制度安排。如果要求股東先對(duì)公司提起訴訟，由公司承擔(dān)責(zé)任后再追究?jī)?nèi)部人員的責(zé)任，只會(huì)徒增不必要的程序，且可能使失職人員逃脫懲罰，而允許股東直接對(duì)負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員提起侵權(quán)之訴，顯然更為簡(jiǎn)便，且能有效懲戒違反勤勉義務(wù)的董事和高管。因此，雖然《公司法》除了在第152條規(guī)定了股東對(duì)董事、高級(jí)管理人員的一般訴權(quán)外，只在第33條明確規(guī)定了股東在其查閱權(quán)請(qǐng)求被公司拒絕時(shí)的訴權(quán)，沒(méi)有具體規(guī)定股東在其查閱權(quán)因董事、高級(jí)管理人員未依法制作和保存相關(guān)文件材料而受到侵害時(shí)的救濟(jì)途徑，但股東查閱權(quán)因公司董事、高級(jí)管理人員怠于履行職責(zé)受到侵害并使其合法利益遭受損失，符合《公司法》第152條規(guī)定。股東有權(quán)以該條規(guī)定為主要依據(jù)，結(jié)合第147條、第148條等規(guī)定，對(duì)損害自身合法利益的董事、高級(jí)管理人員提起直接訴訟。

（摘自杜萬(wàn)華主編、最高人民法院民事審判第二庭編著：《最高人民法院公司法司法解釋（四）理解與適用》，人民法院出版社2017年版，第259~260頁(yè)。）

法律條文

1.《中華人民共和國(guó)公司法》（2018年修正）

第三十三條　股東有權(quán)查閱、復(fù)制公司章程、股東會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。股東可以要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿。股東要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿的，應(yīng)當(dāng)向公司提出書(shū)面請(qǐng)求，說(shuō)明目的。公司有合理根據(jù)認(rèn)為股東查閱會(huì)計(jì)賬簿有不正當(dāng)目的，可能損害公司合法利益的，可以拒絕提供查閱，并應(yīng)當(dāng)自股東提出書(shū)面請(qǐng)求之日起十五日內(nèi)書(shū)面答復(fù)股東并說(shuō)明理由。公司拒絕提供查閱的，股東可以請(qǐng)求人民法院要求公司提供查閱。

第九十七條　股東有權(quán)查閱公司章程、股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)提出建議或者質(zhì)詢。

第一百五十二條　董事、高級(jí)管理人員違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以向人民法院提起訴訟。

2.《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)公司法>若干問(wèn)題的規(guī)定（四）》（2020年修正）

第十二條　公司董事、高級(jí)管理人員等未依法履行職責(zé)，導(dǎo)致公司未依法制作或者保存公司法第三十三條、第九十七條規(guī)定的公司文件材料，給股東造成損失，股東依法請(qǐng)求負(fù)有相應(yīng)責(zé)任的公司董事、高級(jí)管理人員承擔(dān)民事賠償責(zé)任的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持。

來(lái)源：法信