什么是“轉(zhuǎn)條”

     民間借貸中的“轉(zhuǎn)條”，是指借款期滿后借款人不能歸還借款，將前期利息計(jì)入本金，重新出具債權(quán)憑證，再次開始計(jì)算利息，實(shí)際上起到“利滾利、驢打滾”的效果。

舉證責(zé)任

      借款人主張借款憑證系“轉(zhuǎn)條”，所記載的本金包含前期高額利息，借款人應(yīng)承擔(dān)舉證責(zé)任。

     故借款人應(yīng)當(dāng)樹立證據(jù)保全意識(shí)，完整保存整個(gè)借款期間的相關(guān)交易文件，并可在“轉(zhuǎn)條”后的借款憑證中明確“本金中包含前期利息的具體數(shù)額”,并明確最初借款本金數(shù)額。

這樣做的對(duì)借款人的好處是：假設(shè)出借人僅以“轉(zhuǎn)條”后的借款憑證提起訴訟，且前期年利率過高，借款人可以列舉充分證據(jù)證明該借款憑證中包含的前期利息，進(jìn)而請(qǐng)求調(diào)減借款本息。

“轉(zhuǎn)條”的本息保護(hù)限額

《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十八條分兩款作出規(guī)定：（一）如果前期利率沒有超過年利率24％，可以計(jì)入后期借款本金；（二）借款期間屆滿后應(yīng)當(dāng)支付的本息之和，不能超過最初借款本金與以最初借款本金為基數(shù)，以年利率24％計(jì)算的整個(gè)借款期間的利息之和。

四川省規(guī)定

《四川省高級(jí)人民法院關(guān)于審理民間借貸糾紛案件若干問題的指導(dǎo)意見》關(guān)于民間借貸“轉(zhuǎn)條”本息計(jì)算的規(guī)定

（一）借款人未償還借款，又連續(xù)多次重新出具債權(quán)憑證的情形下，本金和利息的認(rèn)定

借款人未償還借款，又連續(xù)多次重新出具債權(quán)憑證的情形下，人民法院應(yīng)依據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十八條第一款規(guī)定，分別認(rèn)定各期本金，最終計(jì)算出最后一期的本息之和，再依據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十八條第二款規(guī)定，判斷最后一期的本息之和有無超過法定上限，即以最初的本金為基數(shù)，以年利率24%計(jì)算的整個(gè)借款期間的利息和最初的本金之和，超過上限的部分，人民法院不予保護(hù)。

（二）借款人償還部分款項(xiàng)后，又重新出具債權(quán)憑證的情形下，本息和上限的認(rèn)定

借款人償還部分款項(xiàng)后，又重新出具債權(quán)憑證的情形下，《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十八條第二款規(guī)定的本息和上限的計(jì)算方式發(fā)生相應(yīng)的變化，本息和上限的計(jì)算應(yīng)當(dāng)以本金數(shù)額減少后的實(shí)際數(shù)額為基數(shù)計(jì)算，而非以“最初借款本金”數(shù)額為基數(shù)。本金數(shù)額多次減少的，應(yīng)分段予以計(jì)算。

來源：網(wǎng)絡(luò)

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