
我單位為銷貨方,開具的增值稅發票交付購貨方后,購貨方在認證時發現密碼區發票號與票面號碼不符造成無法認證,退回銷貨方時剛好過期(超過90天),我單位無法辦理紅字通知單,但購貨方要求重新開具增值稅發票,應該如何處理?是否有補救的辦法?如果我單位重新開具增值稅發票,那就是一筆銷售業務開具了兩次發票,按相關稅法,是不是屬于虛開增值稅發票行為?其次,我單位只發生一次銷售業務,卻要繳納兩次增值稅款,而我單位從不偷、漏稅款,這樣對我單位的負擔無形增加了一倍,這樣應該如何解決?
律師解答:
根據《國家稅務總局關于修訂<增值稅專用發票使用規定>的通知<增值稅專用發票使用規定>》(國稅發[2006]156號)規定:
“第二十六條經認證,有下列情形之一的,不得作為增值稅進項稅額的抵扣憑證,稅務機關退還原件,購買方可要求銷售方重新開具專用發票。
(一)無法認證。
本規定所稱無法認證,是指專用發票所列密文或者明文不能辨認,無法產生認證結果。
(二)納稅人識別號認證不符。
本規定所稱納稅人識別號認證不符,是指專用發票所列購買方納稅人識別號有誤。
(三)專用發票代碼、號碼認證不符。
本規定所稱專用發票代碼、號碼認證不符,是指專用發票所列密文解譯后與明文的代碼或者號碼不一致。”
根據上述文件規定,對認證中出現上述第二十六條規定情況之一的,購買方退回可要求銷售方重新開具專用發票,銷售方可以再重新開具增值稅專用發票。
過了180天未認證,是沒法抵扣也沒法沖紅的。1、數額小,就沒必要計較了。直接把增值稅專用發票當增值稅普通發票用了,價稅合計的計入成本、費用就是了。2、數額大的,又有客觀原因的,聯系稅務局吧。然后一層層往上報到國稅總局,等總局比對完數據后,才...
這種情況是可以抵扣的。說明你的發票,時間雖然超過了360天,但是并沒有超過幾天。你收到的專用發票,按照360天內必須認證的要求,應該是在某年某月某日前必須認證。如果你是去稅務局進行認證,超過這個日期就不能認證了。但是在平臺上勾選認證,只要是...
專用發票丟失必須登記掛失,稅務局方面會有一定金額的罰款。過期了,就不能認證了。如果已做進項處理,需轉出。發票認證超期怎么辦對增值稅一般納稅人發生真實交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的,經主管稅務機關審核、逐級上報,由國家稅務總局認證...
180天沒有認證,不能扣費,也不能沖。1。如果量少,就沒必要在意。增值稅專用發票直接作為增值稅普通發票使用,價稅合計計入成本費用。2 .。如果數額較大且有客觀原因,請聯系稅務局。然后層層上報國家稅務總局,國家稅務總局比對數據后,就可以抵扣了...
你確定是增值稅普通發票嗎?增值稅普通發票是不需要認證的。增值稅發票開票多久沒有認證是過期現行增值稅發票管理規定,專用發票自開票日其180天內沒有認證,則不可再認證;今年將出行新政策,時間將擴大到360天內,預計將在近幾個月內開始實施。沒有認...
不能沖減。這是兩個法律關系。債務及利息,不能轉嫁紿稅務。急!增值稅抵扣聯超過90日認證期限該如何處理?根據國家稅務總局(國稅函[2003]962號)關于進一步做好增值稅納稅申報一窗式管理工作的通知 第一條的規定 增值稅一般納稅人發生銷售貨物...
展開全部《逾期增值稅扣稅憑證抵扣管理辦法》(國家稅務總局公告2011年第50號):一、對增值稅一般納稅人發生真實交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的,經主管稅務機關審核、逐級上報,由國家稅務總局認證、稽核比對后,對比對相符的增值稅扣稅...
增值稅專用發票超過自開票日期180天的,進項稅不能再抵扣,屬于滯留票。拘留票應寫明拘留的詳細原因。無正當理由不抵扣進項稅額的,應繳納滯留票所含的稅款和滯納金。情節嚴重的,有可能停止使用增值稅專用發票,退回金稅盤。稅票抵扣過期,辦稅人有什么責...
過了180天未認證,是沒法抵扣也沒法沖紅的。1、數額小,就沒必要計較了。直接把增值稅專用發票當增值稅普通發票用了,價稅合計的計入成本、費用就是了。2、數額大的,又有客觀原因的,聯系稅務局吧。然后一層層往上報到國稅總局,等總局比對完數據后,才...
開具紅字專用發票的前提 從2007年1月1日起,國家稅務總局修訂后的《增值稅專用發票使用規定》(國稅發〔2006〕156號)全面實施,其中對增值稅一般納稅人開具紅字專用發票提出了一系列新的管理要求。根據有關規定,一般納稅人取得專用發票后,發...