一、與業(yè)主在辦理工程價款結(jié)算過程中形成的應(yīng)收帳款和預(yù)收帳款，各單位財務(wù)部門要建立臺帳進(jìn)行記錄和反映

內(nèi)容包括工程預(yù)收款、材料預(yù)收款、甲供料款、質(zhì)量保證金、各種獎勵金和代扣稅金、其他代扣款項(xiàng)及實(shí)際收到貨幣資金等。工程結(jié)算價款是我公司生產(chǎn)資金的主要來源，各單位要加大力度、想方設(shè)法將應(yīng)收的工程款收回。

二、預(yù)付帳款必須按照規(guī)定程序辦理

首先雙方要簽訂經(jīng)濟(jì)合同，要嚴(yán)格按合同條款規(guī)定金額辦理預(yù)付款，并由單位主管簽字后財務(wù)方可付款。辦理工程預(yù)付款時收款單位應(yīng)向我單位出具預(yù)付款保證金或保函。

三、合同部門應(yīng)及時辦理分包結(jié)算，材料部門及時持發(fā)票報銷

各單位財務(wù)部門要根據(jù)分包結(jié)算單和購貨發(fā)票如實(shí)反映應(yīng)付賬款，預(yù)結(jié)算分包款和預(yù)點(diǎn)料款應(yīng)在次月及時按原預(yù)結(jié)金額沖回。

四、各種債權(quán)債務(wù)要明確責(zé)任人員，原則上經(jīng)辦人為主要責(zé)任人，部門主管要督促經(jīng)辦人及時辦理清算工作

責(zé)任人于合同終了以后將應(yīng)該收回的款項(xiàng)要及時收回，其期限最長不超過三個月。對于零星出售材料、廢料、機(jī)械出租等事項(xiàng)要預(yù)收一定數(shù)額的貨款或定金。

五、各單位主管要定期過問本單位的債權(quán)債務(wù)

情況財務(wù)部門對于時間較長的應(yīng)收、應(yīng)付款要及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報，由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)組織力量或責(zé)成有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行清收。

六、各單位要建立債權(quán)債務(wù)的核對簽認(rèn)制度

各單位財務(wù)要及時對內(nèi)部往來各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，季度末核對相符簽認(rèn)后，余額結(jié)轉(zhuǎn)到公司財務(wù)部，并與公司財務(wù)部核對和簽認(rèn);與外單位的債權(quán)債務(wù)也應(yīng)定期核對，發(fā)出核對通知書(尤其是債權(quán))，互相簽認(rèn)蓋章，取得法律證據(jù)。

七、支付各種債務(wù)時，收據(jù)上的收款(債權(quán))單位名稱應(yīng)與我單位帳面上反映的債務(wù)單位名稱要一致

收款(債權(quán))單位經(jīng)辦人要出具有效證明其與收款(債權(quán))單位關(guān)系的證明材料和蓋有收款(債權(quán))單位財務(wù)專用章的正式收據(jù)，收據(jù)上的收款(債權(quán))單位名稱應(yīng)與我單位帳面上反映的債務(wù)單位名稱一致，并經(jīng)有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)簽字后財務(wù)部門方可辦理支付。

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