應付賬款管理制度與流程

應付賬款管理制度與流程１．應付賬款管理制度考核、評估和獎勵方案２．應付賬款管理制度流程３．應付賬款回款制度４．應付賬款管理辦法經(jīng)驗培訓第１天：講課，實操訓練，報考，發(fā)證第２天：確認考試合格，預約上崗第３天：負責應付賬款逾期管理第４天：利用電子賬本中心，收付款金額的“記錄”科目統(tǒng)計，對總賬的“采購”科目結轉(zhuǎn)到“應付賬款”科目，統(tǒng)計過程中要做到分析比較第５天：負責應付賬款對賬和對外申報入賬業(yè)務的管理第６天：負責合同內(nèi)賬，利潤科目和成本科目的管理工作，協(xié)助開發(fā)人員對應付賬款提供準確數(shù)據(jù)第７天：準備開發(fā)和銷售總賬，應付賬款科目核算和帳務審核工作。第８天：準備銷售科目核算系統(tǒng)（建議選擇ｅｒｐ系統(tǒng)，門檻低，易上手，軟件功能強大，關鍵易管理）第９天：對客戶和應付賬款進行信息化整合，登錄客戶信息和應付賬款軟件進行對賬工作第１０天：利用系統(tǒng)同時做銷售、售后服務回款和一般回款的匯總工作第１１天：對銷售的業(yè)務員的回款，進行信息整合和業(yè)務的提醒（提前填寫回款單）。

應付賬款管理制度

應付賬款管理制度制定一、概述：客戶可能提出對供應商在制造過程中存在問題的集中反映。例如，一家生產(chǎn)型工廠需要對其一級供應商提出更多的挑戰(zhàn)，且沒有提供真實的工廠管理方案、缺乏改進措施，對于企業(yè)和客戶來說實際上是采購或供應鏈上關注的難題問題。二、內(nèi)容：一般分為：采購方責任、供應商責任、生產(chǎn)方責任、外協(xié)方責任，以及損失補償措施等；采購方責任：１．采購物資環(huán)節(jié)責任；２．采購流程方面責任；３．供應商和項目方面責任；４．不可抗力（天災）及意外情況，（道路、停車場等）責任，并通過項目報告書和工廠生產(chǎn)技術資料一并上報并解決；供應商責任：１．與采購方存在合同法律上的競爭關系；２．不能提供質(zhì)量、交貨及信譽等合理的材料、服務；３．與其有關的供應商被處罰、解聘、減免股權分配、停止有關業(yè)務經(jīng)營、限制經(jīng)營或干脆清退（或剝奪經(jīng)營自主權）。項目方面：１．物資環(huán)節(jié)的外協(xié)方責任；２．如應付賬款到期，給外協(xié)方工廠提供不滿足目標制造任務的材料等；３．應付賬款到期未到賬時，按行業(yè)慣例提供不穩(wěn)定的供應商，導致多家企業(yè)有競爭。三、時間：例如，年、季、月。四、要求：管理層要準備并管理管理方面，如物資物流要集中，嚴禁擅自成立分公司等，采購要有責任人，賬期要清晰，例如３個月。 五、財務：包括物資采購和物資相關的資金成本考核以及報銷方面，例如期初就要提供物資采購和物資銷售的賬期以及相關報銷信息。如，報銷時間、報銷地點、單據(jù)提供要準確，記錄要全面等；在財務上要考核物資銷售方及外協(xié)方。六、人員管理：（１）公司職能部門主管要把應付賬款管理制度貫徹到位；（２）各部門要建立成熟的應付賬款處理的資料制度。 七、風險因素：１、債權人的押金和利息２、未完成的銷售訂單和沒收供應商的款項３、訂單發(fā)生變更４、未收到支付給供應商的首付款５、在購銷合同和相關合同上簽字蓋章需要注意的重點：責任劃分要清晰，只能由哪個應付賬款來承擔，不能由那個來負責；制度出來后有時間節(jié)點限制，包括過期日、付款時間、支付確認單／付款單的日期；不要在合同上做亂七八糟的約定；要有試點財務機構的介入，也不要讓一個機構對所有的交易承擔全部責任；機構就需要職責分明，例如什么產(chǎn)品，以什么質(zhì)量作為報銷標準，不能約定無效；應付賬款會計要建立財務狀況檔案記錄，每月總結核算賬目，包括損壞問題，可能導致用于付款的現(xiàn)金變少，并且就應付賬款部分建立財務策略原則和流程。八、流程細節(jié)：例如，應付賬款的報賬必須系統(tǒng)，手工錄入的就失去了應付賬款管理的特色。

應付賬款管理存在的問題及對策

應付賬款管理存在的問題及對策針對某電商平臺的訴求，通過多輪溝通，解決客戶所提出的對賬難問題，完成平臺對上對下的信息對接。通過溝通協(xié)調(diào)，老板認為應付賬款管理具有以下特點：１）大而全：企業(yè)一旦涉及收付款事務，就需要建立賬套和基礎賬戶，才能涉及全集團、全級的收付款；２）緊急繁瑣：企業(yè)收到收付款需求后，需要向銀行或相關機構申請報文解析，然后在銀行或相關機構核查并反饋給企業(yè)；３）跨期跨賬：由于各集團的業(yè)務往來需要同時進行，加之公司業(yè)務，上游集團要對下游集團進行核銷收付款，因此，應付賬款需要對商家與對應企業(yè)的全面交易做預測管理，將商家賬戶信息需求與相關機構對應的收付款需求進行結合；４）資金回籠慢：應付賬款需要收回資金，然后繼續(xù)追加銀行結算申請回款，否則存在企業(yè)所帶來的巨大損失。因此，企業(yè)對應付賬款必須采取系統(tǒng)化管理，此次對公報告中的指標體系完善也是為了系統(tǒng)管理和操作便捷性考慮。做好賬務對賬，對賬即對交易一對一，對應付賬款的相關口徑需要明確。例如，應付賬款的對外銷售核銷要明確到門店，甚至門店也沒必要在相關資料中對應付賬款做任何業(yè)務開始或結束的形式的書面披露，如不能一一明確到門店，則只能通過與門店制定協(xié)議來劃分結算周期；例如，應付賬款需要劃分到發(fā)貨單位，而發(fā)貨單位也只能在收發(fā)貨單位中結算，否則存在資金風險。 保證賬目清晰，風險預警是最基本也是最重要的對賬體系的體現(xiàn)。因此需要在對賬系統(tǒng)中形成賬戶／時間戳記錄，例如營業(yè)收入／總收入時間戳，營業(yè)成本／利潤日期戳，存貨／金融資產(chǎn)日期戳等等。所有賬目都需要記錄日期，大到金融賬戶的對賬，小到員工勞動成果的結算，是為做好賬務對賬，實時管理應付賬款。 保證賬務不露：這里對賬系統(tǒng)一定要保證賬戶／時間戳一致，即使是單獨寫出來的日期號，但是還需要能夠與對賬口徑一致。同時相關的銀行結算明細需要錄入賬戶，是不是自定義都要完全匹配，否則會出現(xiàn)后續(xù)手工核銷的問題。對賬通過掃描對賬模式，大多數(shù)需要準備好資料清單，然后提交報文解析系統(tǒng)。后續(xù)根據(jù)信息解析系統(tǒng)的提示進行對賬，一般不可能一一對賬；或者是系統(tǒng)自動對賬；或者是已經(jīng)劃分成組賬號，各賬號對賬。 系統(tǒng)一旦下達統(tǒng)計指令，即沒有人為干預，只有按照統(tǒng)計標準來進行對賬。數(shù)據(jù)獲取及共享需要對賬系統(tǒng)支持多種工具，例如：線上金融對賬ａｐｐ、后臺的賬單審核系統(tǒng)、財務報表集成系統(tǒng)等等，這些也會有相應功能模塊進行支持。如出現(xiàn)疑問，可私信。公眾號：仲誠財稅課堂。